キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Uber Technologies Inc.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 利益の変動傾向
- 非支配持分を含む当期純利益は、2020年に大幅な損失（-67億8千万米ドル）を記録した後、2021年に損失幅を縮小し、2022年には再び大きな損失を計上している。その後、2023年に黒字に転じ、2024年にはさらに利益が増加していることから、一部の期間で収益性の改善が見られることが示唆される。一方、2024年の純利益は8億9千8百万米ドルとなり、前年度比で増加している。相応の回復の兆しが見えるが、依然として過去の赤字の影響が継続している。
- 支出項目の動向とコスト構造
- 減価償却と償却費用は比較的安定しており、2020年から2024年までで大きな変動は見られないが、総じてやや減少傾向にある。株式報酬費用は、2020年から2022年にかけて増加傾向を示し、2023年にはピークに達し、その後やや縮小している。投資売却損や事業売却益は年度によって変動しており、特に2021年には投資売却による収益や事業売却利益が大きく、資産の売却と関連している可能性がある。繰延法人税の負担は波を打っており、2024年には大きな負担増加が見られる点に注目される。これらは収益改善とともにコストや一時的な損益項目も変動していることを示している。
- 資産と負債の変動
- 総資産の増減は2020年から2024年にかけて大きく変動しており、資産の増加は、事業拡大や買収に伴うものと考えられる。売掛金や前払費用といった流動資産については、不良債権費用の増加とともに変動が見られ、売掛金の回収状況や前払費用の増加が目立つ。負債面では、未払保険料積立金や未払費用の増加が顕著であり、長期負債の返済も進行していることが分かる。特に、未実現損益や負債・持分証券の減損といった評価項目の変動もあり、資産の価値変動や市場適正の影響が示唆される。
- キャッシュフローの状況
- 営業活動による純キャッシュフローは、2022年以降に大きく改善し、2024年には7,137百万米ドルと高水準に達している。これは、純利益の黒字化と連動しており、キャッシュ獲得能力の向上を示す。しかし、投資活動によるキャッシュフローは引き続きマイナスであり、株式や有価証券への投資、事業買収等に多額の資金を投入していることが窺える。特に、2024年の有価証券の大量売却や満期収入の増加がキャッシュ生成に寄与しているものの、投資活動全体としては依然として大きなマイナスとなっている点に留意が必要である。財務活動によるキャッシュフローは、負債の増加や株主資本の調達によってプラスに転じているが、同時に借入返済も進行しており、そのバランス感覚や資金調達戦略の影響が読み取れる。
- 資金調達と負債管理
- タームローンやノートの発行は2020年から2024年まで継続しており、2024年には3972百万米ドルと過去高水準にある一方、ローンの返済も同時期に拡大している。株式の買戻しや非支配持分の償還は2024年にかけて実施されておらず、総じて資金調達と負債返済をバランス良く進めていると推測される。なお、企業の資金繰りは、多額の借入による自社株買いや負債圧縮策とともに、キャッシュの積み増しにより安定的な資金基盤を構築しつつあると見られる。
- 総評
- 全体として、2023年から2024年にかけて収益性の改善とキャッシュフローの強化が顕著となっている一方、投資活動に多額の資金流出が続くなど、成長投資と資金管理のバランスが重要な局面にあることが示される。今後も黒字化の持続と流動性の安定が重要課題となる一方、資産・負債の評価や市場環境の変動に適応した財務戦略の継続が求められる。