短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Apple Inc.、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-28), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2022-09-24), 10-K (報告日: 2021-09-25), 10-K (報告日: 2020-09-26), 10-K (報告日: 2019-09-28).
- 全体的な傾向
- この財務データは、過去5年間にわたり、主要な運転資本管理指標の変動を示している。特に在庫回転率と売掛金回転率には変動が見られ、これらが企業の在庫及び売掛金管理の効率性に影響を及ぼしていることが示唆される。
- 在庫管理
- 在庫回転率は、2019年の39.4から2023年に33.82まで幾分低下しており、2024年には28.87と更に減少している。これに伴い、在庫のローテーション日数は、2019年の9日から2024年の13日に増加している。この傾向は在庫の流動性が低下し、在庫保持期間が長くなっていることを示している。ただし、2022年の在庫回転率は45.2まで改善しているが、2023年以降は再び低下している。
- 売掛金管理
- 売掛金回転率は、2019年の11.35から2024年の11.7までほぼ横ばい状態で推移しており、大きな変動は見られない。売掛金のローテーション日数は、2019年の32日から2024年には31日に僅かに短縮されているが、全体的に安定している。これらのデータは、売上債権の回収サイクルにあまり変動がなく、一定の効率性を維持していることを示している。
- 買掛金管理
- 買掛金回転率は、2019年の3.5から2024年に3.05へとわずかな低下を示している。買掛金のローテーション日数は、2019年の104日から2024年の120日に増加し、支払期間が延びていることを反映している。この傾向は、支払条件の緩和やキャッシュフローの管理戦略の変更を示唆している可能性がある。
- 運転資本回転率およびサイクル
-
運転資本回転率は、2019年の4.56から2020年に7.16に上昇し、その後2021年には39.1と急激に増加した後、2022年から2024年にかけて情報が欠落しているため、完全な分析は困難である。しかし、運転サイクルは、2019年の41日から2024年には44日へと延長している。
キャッシュコンバージョンサイクルは、2019年から2024年まで一貫してマイナスの値を示し、-63から-76日まで拡大している。この傾向は、売上から現金化までの期間が長期化し、キャッシュフローの負担増加を示す可能性があることを示唆している。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Apple Inc.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/09/28 | 2023/09/30 | 2022/09/24 | 2021/09/25 | 2020/09/26 | 2019/09/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 売上原価 | 210,352) | 214,137) | 223,546) | 212,981) | 169,559) | 161,782) | |
| 在庫 | 7,286) | 6,331) | 4,946) | 6,580) | 4,061) | 4,106) | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 在庫回転率1 | 28.87 | 33.82 | 45.20 | 32.37 | 41.75 | 39.40 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | 1.37 | 1.15 | 1.32 | 1.64 | 1.74 | — | |
| Cisco Systems Inc. | 5.63 | 5.83 | 7.52 | 11.50 | 13.74 | 13.91 | |
| Dell Technologies Inc. | 18.65 | 16.67 | 13.45 | 19.05 | 19.27 | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 2.98 | 4.04 | 2.84 | 2.90 | 3.30 | — | |
| 在庫回転率セクター | |||||||
| テクノロジーハードウェア&機器 | 15.27 | 17.81 | 20.20 | 22.66 | 25.52 | — | |
| 在庫回転率産業 | |||||||
| 情報技術 | 7.90 | 8.04 | 8.66 | 10.49 | 11.21 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-28), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2022-09-24), 10-K (報告日: 2021-09-25), 10-K (報告日: 2020-09-26), 10-K (報告日: 2019-09-28).
1 2024 計算
在庫回転率 = 売上原価 ÷ 在庫
= 210,352 ÷ 7,286 = 28.87
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移について
- 売上原価は、2019年から2023年までの期間において増加傾向を示しており、特に2021年に大きく上昇している。2022年には一時的に減少したものの、その後は再び増加し、2024年までの見通しも高水準を維持している。これらの変動は販売活動や生産コストの変化に起因する可能性がある。
- 在庫の変動について
- 在庫水準は、2019年から2024年まで逐次的に増加しており、特に2021年に著しい増加が見られる。その後も継続的に高水準を維持しており、在庫回転率の低下とともに在庫の積み増し傾向が伺える。特に2024年の在庫は前年度比で増加していることから、販売効率の改善や在庫管理の見直しが必要となる可能性がある。
- 在庫回転率の傾向について
- 在庫回転率は、2019年から2020年にかけて上昇し、2021年に低下した後、2022年には再び高まり、2023年には再び低下している。この傾向は、在庫の動きの効率性が年々変動していることを示しており、特に2023年の回転率は最も低く、在庫の滞留期間が延びていることを示唆している。これは販売の効率や在庫管理の効率化に対する見直しを促す傾向がある。
売掛金回転率
Apple Inc.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/09/28 | 2023/09/30 | 2022/09/24 | 2021/09/25 | 2020/09/26 | 2019/09/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 売り上げ 高 | 391,035) | 383,285) | 394,328) | 365,817) | 274,515) | 260,174) | |
| 売掛金、純額 | 33,410) | 29,508) | 28,184) | 26,278) | 16,120) | 22,926) | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 売掛金回転率1 | 11.70 | 12.99 | 13.99 | 13.92 | 17.03 | 11.35 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | 6.14 | 5.72 | 4.75 | 5.71 | 5.95 | — | |
| Cisco Systems Inc. | 8.05 | 9.74 | 7.79 | 8.64 | 9.01 | 9.45 | |
| Dell Technologies Inc. | 9.46 | 8.20 | 7.84 | 7.37 | 7.38 | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 5.48 | 6.20 | 6.23 | 7.67 | 8.27 | — | |
| 売掛金回転率セクター | |||||||
| テクノロジーハードウェア&機器 | 10.41 | 11.11 | 11.25 | 11.27 | 12.09 | — | |
| 売掛金回転率産業 | |||||||
| 情報技術 | 6.97 | 7.44 | 7.41 | 7.51 | 7.91 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-28), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2022-09-24), 10-K (報告日: 2021-09-25), 10-K (報告日: 2020-09-26), 10-K (報告日: 2019-09-28).
1 2024 計算
売掛金回転率 = 売り上げ 高 ÷ 売掛金、純額
= 391,035 ÷ 33,410 = 11.70
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上高の推移と変動
- 2019年から2023年にかけて、売上高は全体的に増加傾向を示している。特に2020年から2021年にかけて、約九万米ドルの大幅な増加が見られ、その後も2022年まで増加を維持したものの、2023年にはやや減少したことが確認できる。これにより、過去5年間で売上規模は拡大してきたが、2023年にかけて伸び悩みや一時的な減少の可能性も示唆される。
- 売掛金の推移と管理状況
- 売掛金の純額は、2019年の22926百万米ドルから2024年には33410百万米ドルに増加している。特に2020年の売掛金が大きく減少した後、2021年以降は安定的に増加しており、売上高の増加に伴う販売債権の拡大を反映していると考えられる。一方、売掛金回転率は、2019年の11.35から2024年の11.7にわずかに上昇し、売掛金の回収効率は全体としてほぼ横ばいまたは僅かに改善していることが示唆される。
買掛金回転率
Apple Inc.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/09/28 | 2023/09/30 | 2022/09/24 | 2021/09/25 | 2020/09/26 | 2019/09/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 売上原価 | 210,352) | 214,137) | 223,546) | 212,981) | 169,559) | 161,782) | |
| 買掛金 | 68,960) | 62,611) | 64,115) | 54,763) | 42,296) | 46,236) | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 買掛金回転率1 | 3.05 | 3.42 | 3.49 | 3.89 | 4.01 | 3.50 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | 6.59 | 5.13 | 7.33 | 5.27 | 6.23 | — | |
| Cisco Systems Inc. | 8.24 | 9.19 | 8.47 | 7.59 | 7.94 | 9.34 | |
| Dell Technologies Inc. | 3.48 | 4.28 | 2.92 | 2.99 | 3.15 | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 8.78 | 7.52 | 6.71 | 4.94 | 6.74 | — | |
| 買掛金回転率セクター | |||||||
| テクノロジーハードウェア&機器 | 3.38 | 3.81 | 3.48 | 3.76 | 3.90 | — | |
| 買掛金回転率産業 | |||||||
| 情報技術 | 4.27 | 4.79 | 4.25 | 4.63 | 4.92 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-28), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2022-09-24), 10-K (報告日: 2021-09-25), 10-K (報告日: 2020-09-26), 10-K (報告日: 2019-09-28).
1 2024 計算
買掛金回転率 = 売上原価 ÷ 買掛金
= 210,352 ÷ 68,960 = 3.05
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移
- 2019年から2021年にかけて売上原価は着実に増加し、2021年には2,129億米ドルとなった。2022年以降にやや縮小傾向が見られ、2023年には2,141億米ドル、2024年には2,103億米ドルに減少している。この動きは、売上原価の増加スピードが鈍化しつつあることを示唆しており、コスト管理の改善または売上構成の変化が考えられる。
- 買掛金の変動と比率
- 買掛金は、2019年から2024年にかけて増加傾向にあり、特に2024年には68,960百万米ドルと過去最高となった。これに伴い、買掛金回転率は2019年の3.5から2024年の3.05に低下しており、平均的な支払期間の延長や支払いサイクルの変化を示唆している。買掛金の増加と回転率の低下は、仕入先との交渉や資金繰りの状況に変化をもたらす可能性がある。
- 総評
- 全体として、売上原価は2021年までは顕著な増加を示したものの、その後は横ばいもしくはわずかな減少に転じている。一方、買掛金は持続的に増加しており、回転率の低下と相まって、支払条件や資金管理の観点からは注意が必要と考えられる。これらのデータは、企業のコスト構造の変化やキャッシュフロー管理の方針に影響を与えている可能性を示唆している。
運転資本回転率
Apple Inc.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/09/28 | 2023/09/30 | 2022/09/24 | 2021/09/25 | 2020/09/26 | 2019/09/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 流動資産 | 152,987) | 143,566) | 135,405) | 134,836) | 143,713) | 162,819) | |
| レス： 流動負債 | 176,392) | 145,308) | 153,982) | 125,481) | 105,392) | 105,718) | |
| 運転資本 | (23,405) | (1,742) | (18,577) | 9,355) | 38,321) | 57,101) | |
| 売り上げ 高 | 391,035) | 383,285) | 394,328) | 365,817) | 274,515) | 260,174) | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 運転資本回転率1 | — | — | — | 39.10 | 7.16 | 4.56 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | 0.76 | 0.90 | 1.03 | 0.80 | 0.76 | — | |
| Cisco Systems Inc. | — | 4.73 | 4.65 | 3.88 | 2.70 | 3.24 | |
| Dell Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 2.28 | 3.95 | 3.89 | 3.96 | 3.77 | — | |
| 運転資本回転率セクター | |||||||
| テクノロジーハードウェア&機器 | — | 59.87 | — | 31.78 | 9.38 | — | |
| 運転資本回転率産業 | |||||||
| 情報技術 | 8.84 | 5.76 | 6.46 | 4.33 | 3.30 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-28), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2022-09-24), 10-K (報告日: 2021-09-25), 10-K (報告日: 2020-09-26), 10-K (報告日: 2019-09-28).
1 2024 計算
運転資本回転率 = 売り上げ 高 ÷ 運転資本
= 391,035 ÷ -23,405 = —
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移と分析
- 2019年から2021年にかけて、運転資本は増加傾向にあり、特に2020年には大きく伸びている。これにより、在庫や売掛金の増加、または負債の増加が示唆される。一方、2022年以降は運転資本が急激に減少し、2023年および2024年にはマイナス圏に入っている。特に2022年には負の運転資本となり、資金繰りの圧迫や流動性の低下を示していると考えられる。こうした変動は、資産と負債のバランスの変化や運営方針の変更を反映している可能性がある。
- 売上高の推移と分析
- 売上高は2019年から2022年まで継続的に増加し、2022年には最高値を記録している。2023年以降はやや減少傾向にあるが、依然として高い水準を維持している。これにより、過去数年間で堅調な売上成長が見られ、その後はいくらか鈍化したものの、大きな落ち込みは見られない。売上高の増加は、商品の需要拡大や新製品の投入、グローバルな販売網の拡充等によるものと推察される。
- 運転資本回転率の動向と意義
- 運転資本回転率は2019年に4.56と比較的低い水準であったが、2020年に7.16へと大きく増加し、その後2021年には39.1まで急激に上昇している。これは、売掛金や在庫の効率的な管理、または支払条件の改善などにより、運転資本を効率的に利用する能力が向上したことを示唆している。ただし、それ以降の期間についてのデータが欠落しているため、2021年以降の継続的なトレンドやその要因については明示できない。
在庫のローテーション日数
Apple Inc.、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/09/28 | 2023/09/30 | 2022/09/24 | 2021/09/25 | 2020/09/26 | 2019/09/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 在庫回転率 | 28.87 | 33.82 | 45.20 | 32.37 | 41.75 | 39.40 | |
| 短期活動比率 (日数) | |||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 13 | 11 | 8 | 11 | 9 | 9 | |
| ベンチマーク (日数) | |||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | 267 | 318 | 276 | 222 | 210 | — | |
| Cisco Systems Inc. | 65 | 63 | 49 | 32 | 27 | 26 | |
| Dell Technologies Inc. | 20 | 22 | 27 | 19 | 19 | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 122 | 90 | 128 | 126 | 110 | — | |
| 在庫のローテーション日数セクター | |||||||
| テクノロジーハードウェア&機器 | 24 | 20 | 18 | 16 | 14 | — | |
| 在庫のローテーション日数産業 | |||||||
| 情報技術 | 46 | 45 | 42 | 35 | 33 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-28), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2022-09-24), 10-K (報告日: 2021-09-25), 10-K (報告日: 2020-09-26), 10-K (報告日: 2019-09-28).
1 2024 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 28.87 = 13
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の推移について
- 2019年度から2024年度にかけて、在庫回転率は一貫して変動しており、年度によって増加と減少が見られる。特に、2020年度には40を超える水準に改善し、在庫の効率的な回転を示唆したが、その後は2021年度に一度低下し、2022年度には再び上昇した。その後は減少傾向にあり、2024年度には28.87へと大きく低下している。このことから、在庫管理効率に変動があった可能性が示唆される。
- 在庫のローテーション日数の変動について
- 在庫のローテーション日数は年度ごとにわずかに変動しつつも、2020年度の9日から2024年度の13日へとやや増加傾向が見られる。これは、在庫の保有期間が長くなる傾向を示しており、在庫回転率の低下と相関している可能性がある。特に2021年度と2023年度には11日を維持し、その後2024年度にかけて増加していることから、在庫回転の効率低下を反映している可能性がある。
売掛金のローテーション日数
Apple Inc.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/09/28 | 2023/09/30 | 2022/09/24 | 2021/09/25 | 2020/09/26 | 2019/09/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 売掛金回転率 | 11.70 | 12.99 | 13.99 | 13.92 | 17.03 | 11.35 | |
| 短期活動比率 (日数) | |||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 31 | 28 | 26 | 26 | 21 | 32 | |
| ベンチマーク (日数) | |||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | 59 | 64 | 77 | 64 | 61 | — | |
| Cisco Systems Inc. | 45 | 37 | 47 | 42 | 41 | 39 | |
| Dell Technologies Inc. | 39 | 45 | 47 | 50 | 49 | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 67 | 59 | 59 | 48 | 44 | — | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | |||||||
| テクノロジーハードウェア&機器 | 35 | 33 | 32 | 32 | 30 | — | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | |||||||
| 情報技術 | 52 | 49 | 49 | 49 | 46 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-28), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2022-09-24), 10-K (報告日: 2021-09-25), 10-K (報告日: 2020-09-26), 10-K (報告日: 2019-09-28).
1 2024 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 11.70 = 31
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の傾向とパターン
- 売掛金回転率は、2019年から2024年にかけて全体的に低下傾向を示す。2019年には11.35であったが、2020年に17.03へと大きく増加し、その後は2021年の13.92、2022年の13.99と次第に減少している。2023年には12.99とやや回復傾向を示すも、2024年には11.7に再度低下している。これらの動きは、売掛金の回収効率が年を追うごとにやや悪化している可能性を示している。
- 売掛金のローテーション日数の変動
- 売掛金のローテーション日数は、2019年の32日から2020年の21日に大きく短縮され、2021年と2022年にはそれぞれ26日程度に安定している。これは回収期間の短縮を示し、一時的に資金繰りが改善されていたことを示唆している。しかし、2023年には28日に若干増加し、2024年には31日と再び長期化している。この推移は、回収効率の変動や資金管理の調整に伴う可能性がある。
- 総合的な見解
- これらのデータから、売掛金の回収効率は全体として低下傾向にあると考えられる。特に2020年に大きく改善されたものの、その後再び悪化していることから、市場や顧客の信用リスク、または販売・回収戦略の変更などが影響している可能性がある。企業は引き続き、売掛金管理の効率化を図る必要があると考えられる。
運転サイクル
Apple Inc.、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2024/09/28 | 2023/09/30 | 2022/09/24 | 2021/09/25 | 2020/09/26 | 2019/09/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 在庫のローテーション日数 | 13 | 11 | 8 | 11 | 9 | 9 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 31 | 28 | 26 | 26 | 21 | 32 | |
| 短期活動比率 | |||||||
| 運転サイクル1 | 44 | 39 | 34 | 37 | 30 | 41 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | 326 | 382 | 353 | 286 | 271 | — | |
| Cisco Systems Inc. | 110 | 100 | 96 | 74 | 68 | 65 | |
| Dell Technologies Inc. | 59 | 67 | 74 | 69 | 68 | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 189 | 149 | 187 | 174 | 154 | — | |
| 運転サイクルセクター | |||||||
| テクノロジーハードウェア&機器 | 59 | 53 | 50 | 48 | 44 | — | |
| 運転サイクル産業 | |||||||
| 情報技術 | 98 | 94 | 91 | 84 | 79 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-28), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2022-09-24), 10-K (報告日: 2021-09-25), 10-K (報告日: 2020-09-26), 10-K (報告日: 2019-09-28).
1 2024 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 13 + 31 = 44
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- 在庫のローテーション日数について
- 2019年から2024年にかけて、在庫のローテーション日数は一時的に11日まで増加した後、2022年に8日に減少し、その後再び11日で推移し、2024年には13日に達している。この傾向は、在庫回転の効率性においてやや変動があったことを示しており、在庫管理の改善や変更に伴う一時的な調整の可能性が考えられる。
- 売掛金のローテーション日数について
- 2019年から2024年にかけて、売掛金の回転日数は全体として増加傾向を示している。2019年には32日であったものが、2024年には31日に増加しており、その間には一時的に21日まで減少した局面も存在した。これにより、売掛金の回収期間が緩やかに長くなる傾向が読み取れる。一方、一部の期間では回収期間の短縮も見られ、企業の資金管理における調整の効果が示唆される。
- 運転サイクルについて
- 運転サイクルは全期間を通じて一定の変動を示しており、2019年の41日から2024年には44日に増加している。これは、商品や商品在庫の流動にかかる時間がやや長くなっていることを示し、サプライチェーンや在庫回転の遅れ、あるいは販売サイクルの延長といった要因が背景にある可能性がある。特に、2023年と2024年の間で顕著な増加が見られることから、運転サイクルの延長は今後の資金繰りや効率性に影響を与える可能性がある。
買掛金のローテーション日数
Apple Inc.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/09/28 | 2023/09/30 | 2022/09/24 | 2021/09/25 | 2020/09/26 | 2019/09/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 買掛金回転率 | 3.05 | 3.42 | 3.49 | 3.89 | 4.01 | 3.50 | |
| 短期活動比率 (日数) | |||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 120 | 107 | 105 | 94 | 91 | 104 | |
| ベンチマーク (日数) | |||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | 55 | 71 | 50 | 69 | 59 | — | |
| Cisco Systems Inc. | 44 | 40 | 43 | 48 | 46 | 39 | |
| Dell Technologies Inc. | 105 | 85 | 125 | 122 | 116 | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 42 | 49 | 54 | 74 | 54 | — | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | |||||||
| テクノロジーハードウェア&機器 | 108 | 96 | 105 | 97 | 94 | — | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | |||||||
| 情報技術 | 86 | 76 | 86 | 79 | 74 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-28), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2022-09-24), 10-K (報告日: 2021-09-25), 10-K (報告日: 2020-09-26), 10-K (報告日: 2019-09-28).
1 2024 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 3.05 = 120
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- 買掛金回転率の傾向
- 2019年度から2024年度にかけて、買掛金回転率は一貫して低下している傾向が観察される。2019年度には3.5であったが、2024年度には3.05にまで減少しており、支払管理の効率性が低下している可能性を示唆している。
- 買掛金のローテーション日数の変化
- 買掛金のローテーション日数は、2019年度の104日から2024年度には120日へと増加している。この期間の延長は、支払期間が長期化していることを示し、資金繰りの変化や取引条件の緩和、または支払先との交渉の結果として解釈できる。
- 総合的な分析
- 両指標の動きから、買掛金に関する管理がやや緩やかになっていることが読み取れる。買掛金回転率の低下とローテーション日数の増加は、支払いサイクルの延長や資金繰りの調整によるものと推測される。これにより、短期的な流動性や供給先との関係性に影響を及ぼす可能性があり、今後は支払管理の見直しやサプライチェーンの最適化が求められる可能性がある。
キャッシュコンバージョンサイクル
Apple Inc.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2024/09/28 | 2023/09/30 | 2022/09/24 | 2021/09/25 | 2020/09/26 | 2019/09/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 在庫のローテーション日数 | 13 | 11 | 8 | 11 | 9 | 9 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 31 | 28 | 26 | 26 | 21 | 32 | |
| 買掛金のローテーション日数 | 120 | 107 | 105 | 94 | 91 | 104 | |
| 短期活動比率 | |||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | -76 | -68 | -71 | -57 | -61 | -63 | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | |||||||
| Arista Networks Inc. | 271 | 311 | 303 | 217 | 212 | — | |
| Cisco Systems Inc. | 66 | 60 | 53 | 26 | 22 | 26 | |
| Dell Technologies Inc. | -46 | -18 | -51 | -53 | -48 | — | |
| Super Micro Computer Inc. | 147 | 100 | 133 | 100 | 100 | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクルセクター | |||||||
| テクノロジーハードウェア&機器 | -49 | -43 | -55 | -49 | -50 | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | |||||||
| 情報技術 | 12 | 18 | 5 | 5 | 5 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-28), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2022-09-24), 10-K (報告日: 2021-09-25), 10-K (報告日: 2020-09-26), 10-K (報告日: 2019-09-28).
1 2024 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= 13 + 31 – 120 = -76
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- 2019年から2024年にかけて、在庫のローテーション日数は一定の範囲内で変動しており、2019年と2020年は9日から11日の間で安定しています。2022年に減少した後、2023年に再び11日に戻り、その後2024年には13日へと増加しています。この傾向は在庫回転の効率性に一時的な変動があったことを示唆しています。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間は、2019年の32日から2024年の31日にかけて大きな変動は見られませんが、2020年にかけて短縮し、その後2020年以降は若干の増加傾向が続いています。これは、売掛金の回収における効率性がやや低下していることを示しています。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払期間は、2019年の104日から2024年には120日に増加しています。特に2024年には最も長い期間となっており、支払期限の延長または支払条件の緩和が進んでいる可能性を示唆しています。これにより、キャッシュフロー管理において一定の影響を及ぼす可能性があります。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクル（CCC）は、2019年の-63日から2024年には-76日へと継続して拡大しています。負の値は、売上の回収期間や在庫回転によりキャッシュフローが早期に入ることを意味しており、なおも改善の余地があるものの、全体としては資金の回収サイクルが効率的であることを示しています。期間の拡大は、売掛金からの回収遅延や買掛金の支払遅延の増加に起因する可能性があります。