デュポンの分析: ROE、ROA、純利益率の内訳
四半期データ
ROE分解では、純利益を株主資本で割ったものを構成比率の積として表します。
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ROEを2つのコンポーネントに分解
CSX Corp.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
総資産利益率（ROA）は、2019年の9.04%から2020年の6.95%まで一貫して低下しました。その後、2021年には8.43%まで回復し、2023年には10.35%と最高値を記録しました。この傾向は、資産の効率的な活用による収益性の改善を示唆しています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2019年の3.07から2020年の3.04まで小幅な変動を示しました。2021年には2.98%まで低下した後、2023年には3.37%と上昇しました。この変動は、負債の利用における戦略的な変化を示している可能性があります。
自己資本利益率（ROE）は、2019年の27.74%から2020年の21.11%まで大幅に低下しました。その後、2021年には25.14%まで回復し、2023年には34.84%と大幅に上昇しました。ROEの上昇は、株主資本に対する収益性の向上を示しており、投資家にとって好ましい兆候と言えます。
全体として、ROAとROEは2020年に一時的に低下しましたが、その後回復し、2023年には両指標ともに上昇しました。これは、収益性の改善と株主資本の効率的な活用を示唆しています。財務レバレッジ比率は比較的安定しており、負債の利用が収益性に与える影響は限定的であると考えられます。
ROEを3つの要素に分解
CSX Corp.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
純利益率は、2019年を通じて概ね27.8%から27.9%の間で安定していました。2020年には低下傾向が見られ、2020年6月末には26.39%まで低下しました。その後、緩やかに回復し、2021年6月末には29.93%まで上昇しました。2022年には再び低下し、2022年12月末には28.35%となりました。2023年3月末には、28.35%からわずかに上昇し、28.35%を維持しています。
資産回転率は、2019年の0.32から2020年の0.28まで低下しました。2021年には0.27から0.31の間で推移し、2022年には0.35まで上昇しました。2023年3月末には0.37に達し、継続的な上昇傾向を示しています。
財務レバレッジ比率は、2019年から2020年にかけて3.07から3.27の間で変動しました。2021年には3.02まで低下し、その後、2022年には3.32まで上昇しました。2023年3月末には3.37に達し、上昇傾向が継続しています。
自己資本利益率（ROE）は、2019年に27.74%から28.68%まで上昇しました。2020年には大幅に低下し、2020年6月末には23.84%まで落ち込みました。その後、2021年には回復し、2021年6月末には27.4%に達しました。2022年には30%を超え、2022年12月末には34.84%に達しました。2023年3月末には34.84%を維持しています。
- 純利益率
- 2020年に一時的に低下しましたが、その後回復傾向にあります。2021年以降は25%台後半から30%台前半で推移しています。
- 資産回転率
- 2020年に低下した後、2022年以降は上昇傾向にあります。効率的な資産活用が進んでいる可能性があります。
- 財務レバレッジ比率
- 全体的に安定していますが、2022年以降は上昇傾向にあります。負債の利用度合いが増加している可能性があります。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 2020年に大きく低下しましたが、その後は回復し、2022年以降は高い水準を維持しています。株主資本に対する収益性が向上しています。
ROEを5つの要素に分解
CSX Corp.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
税負担率は、2019年3月31日から2021年12月31日まで一貫して0.76から0.77の間で推移しました。2023年3月31日には0.77に上昇しました。
- 利息負担率
- 利息負担率は、2019年3月31日の0.87から2020年12月31日までに0.83まで低下しました。その後、2021年6月30日に0.86まで上昇し、2023年3月31日には0.88で安定しました。
EBITマージン率は、2019年3月31日の41.37%から2021年6月30日の45.85%まで一貫して上昇しました。その後、2022年12月31日までに41.95%まで低下しました。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2019年3月31日の0.32から2020年6月30日の0.28まで低下しました。その後、2023年3月31日には0.37まで上昇しました。
財務レバレッジ比率は、2019年3月31日の3.07から2019年9月30日の3.27まで上昇しました。その後、2021年3月31日には3.02まで低下し、2023年3月31日には3.37まで上昇しました。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 自己資本利益率 (ROE) は、2019年3月31日の27.74%から2021年6月30日の27.4%まで変動しました。その後、2023年3月31日には34.84%まで上昇しました。
ROAを2つのコンポーネントに分解
CSX Corp.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
純利益率は、2019年を通じて概ね27.8%から27.9%の間で安定していました。2020年には低下傾向が見られ、2020年6月末には26.39%まで低下しました。その後、緩やかに回復し、2020年末には26.13%となりました。2021年には顕著な上昇を見せ、2021年6月末には29.93%に達し、年末には29.98%となりました。2022年には再び低下し、2022年6月末には28.05%まで落ち込みましたが、年末には28.35%に回復しました。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2019年の0.32から2020年の0.28まで一貫して低下しました。2021年には2020年と比較してわずかに上昇し、0.27から0.31となりました。2022年には上昇傾向が続き、0.35から0.37まで増加しました。この傾向は、資産の効率的な活用が改善されている可能性を示唆しています。
総資産利益率（ROA）は、2019年の9.04%から2020年には低下し、2020年6月末には7.44%まで減少しました。その後、2021年には回復傾向に転じ、2021年6月末には8.43%に達し、年末には9.73%となりました。2022年にはさらに上昇し、2022年6月末には9.66%に達し、年末には10.35%に達しました。ROAの上昇は、資産の収益性が向上していることを示しています。
全体として、純利益率は2021年と2022年にかけて変動し、資産回転率は2020年以降上昇傾向にあります。ROAは一貫して上昇しており、資産の効率的な活用と収益性の向上が確認できます。これらの指標は、全体として財務パフォーマンスが改善していることを示唆しています。
ROAを4つの要素に分解
CSX Corp.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
税負担率は、2019年3月31日から2021年12月31日まで一貫して0.76から0.77の間で推移しました。2022年9月30日には0.77に上昇し、その後も0.77を維持しています。
利息負担率は、2019年3月31日の0.87から2020年12月31日には0.83まで低下しました。その後、2021年12月31日には0.87まで上昇し、2022年3月31日以降は0.88で安定しています。
EBITマージン率は、2019年3月31日の41.37%から2019年12月31日の42.33%まで緩やかに上昇しました。2020年6月30日には41.23%に低下しましたが、その後は2021年6月30日の45.85%まで大幅に上昇しました。2021年後半には44.66%まで低下し、2022年3月31日には42.15%まで低下しました。2023年3月31日には41.95%となっています。
資産回転率は、2019年3月31日の0.32から2019年6月30日の0.33に上昇した後、2020年6月30日には0.28まで低下しました。その後、2022年6月30日には0.35まで上昇し、2023年3月31日には0.37に達しています。全体的に、緩やかな上昇傾向が見られます。
総資産利益率（ROA）は、2019年3月31日の9.04%から2020年6月30日には7.44%まで低下しました。その後、2021年12月31日には9.73%まで上昇し、2022年12月31日には9.94%に達しました。2023年3月31日には10.35%に上昇しており、全体的に上昇傾向が顕著です。
- 税負担率
- 安定した水準を維持しています。
- 利息負担率
- 2020年まで低下傾向にありましたが、その後は安定しています。
- EBITマージン率
- 変動が大きく、2021年にピークを迎え、その後は低下傾向にあります。
- 資産回転率
- 緩やかな上昇傾向が見られます。
- 総資産利益率 (ROA)
- 全体的に上昇傾向にあり、特に2021年以降顕著です。
当期純利益率の分解
CSX Corp.、純利益率の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
税負担率は、2019年3月31日から2021年12月31日まで一貫して0.77または0.76で推移しました。2022年3月31日には0.76となり、その後、2022年6月30日から2023年3月31日までの期間で0.77に上昇しました。全体として、税負担率は安定しており、わずかな変動が見られます。
利息負担率は、2019年3月31日の0.87から2020年12月31日には0.83まで低下しました。その後、2021年6月30日には0.86まで上昇し、2021年12月31日には0.87に達しました。2022年および2023年の各四半期では、0.88で安定しています。利息負担率は、全体的に緩やかな上昇傾向を示しています。
EBITマージン率は、2019年3月31日の41.37%から2019年12月31日には42.33%まで上昇しました。2020年6月30日には41.23%に低下しましたが、その後、2021年6月30日には45.85%まで大幅に上昇しました。2021年12月31日には44.66%に低下し、2022年3月31日には42.15%まで低下しました。2023年3月31日には41.95%となりました。EBITマージン率は、変動が大きく、特に2021年に顕著な上昇が見られます。
純利益率は、2019年3月31日の27.84%から2019年12月31日には27.9%まで上昇しました。2020年6月30日には26.39%に低下し、その後、2021年6月30日には30.26%まで大幅に上昇しました。2021年12月31日には29.98%に低下し、2022年3月31日には28.24%まで低下しました。2023年3月31日には28.35%となりました。純利益率は、EBITマージン率と同様に、変動が大きく、2021年に顕著な上昇が見られます。純利益率はEBITマージン率と連動する傾向にあります。
- 税負担率
- 安定しており、わずかな変動が見られます。
- 利息負担率
- 全体的に緩やかな上昇傾向を示しています。
- EBITマージン率
- 変動が大きく、特に2021年に顕著な上昇が見られます。
- 純利益率
- EBITマージン率と同様に、変動が大きく、2021年に顕著な上昇が見られます。EBITマージン率と連動する傾向にあります。