流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
CSX Corp.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 流動性比率の推移
- 全期間を通じて、流動性比率は全般的に変動しながらも一定範囲内に収まっている。特に2020年の第2四半期（2020/06/30）にかけて、やや高めの水準を示し、その後2022年の第2四半期（2022/06/30）にピークに達していることが観察される。これにより、短期的な支払い能力の一時的な強化や調整が進められていた可能性がある。
- 迅速な流動性比率の動向
- 迅速な流動性比率は、2018年から2023年にかけて、概ね2020年の第2四半期（2020/06/30）にかけて高水準を示しているが、その後はやや低下傾向を示している。特に2022年の第3四半期（2022/09/30）に最低値を記録し、その後やや回復傾向にあるものの、全体的に安定性には若干の揺らぎが見られる。これにより、現金および即時支払い資産の流動性管理に変動があったことが示唆される。
- 現金流動性比率の変動
- 現金流動性比率は、全体を通じて比較的低く推移しており、特に2022年3月期（2022/03/31）以降は著しい減少傾向を示している。2021年後半までは比較的安定していたが、2022年の各四半期において明らかな低下が見られる。これは、現金および現金同等物の不足または短期間での支出増加、あるいは資産の流動化の遅れを反映している可能性がある。
- 総合的な傾向と解釈
- 全体として、会社は一定の流動性維持を意識している一方で、現金流動性比率の低下が顕著になっていることから、短期的な現金基盤の弱化を示唆する。一方、流動性比率と迅速性比率は比較的高水準を保つことに成功しており、短期的支払い能力に関するリスクは管理されていると考えられる。ただし、2022年以降の現金流動性の低下については、今後の財務戦略の見直しやキャッシュマネジメントの改善が求められる可能性がある。
流動流動性比率
CSX Corp.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2018年3月期から2020年9月期まで、流動資産は一時的に増加傾向を示し、その後減少に転じている。特に2020年3月期以降、資産の減少が目立ち、2022年3月期には約2784百万米ドルにまで縮小している。一方、2023年3月期に再び増加が見られるものの、全体としては大きな変動を見せている。
- 流動負債の変動
- 流動負債は、2018年3月期から2020年9月期にかけて増加傾向を示し、2020年9月期には約2294百万米ドルとなっている。2021年以降も高止まりした状態が続いており、2023年3月期には約2321百万米ドルと、若干の増加傾向が続いている。これは短期負債の増加が会社の流動性に影響を与えている可能性を示唆している。
- 流動性比率の推移
- 流動性比率は、2018年3月期の1.87から2018年9月期に1.43まで低下した後、2020年頃に再び上昇し、2020年12月期には2.2という高い水準に達した。その後は再び低下傾向にあり、2023年3月期には1.45にまで減少している。これにより、短期支払い能力が一時的に改善したものの、長期的には低下傾向にあることが示されている。特に2022年以降、比率の低下が顕著であり、流動資産の減少と流動負債の増加に伴い、流動性の圧迫の兆しがうかがえる。
迅速な流動性比率
CSX Corp.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計
- 2018年から2023年にかけて、クイックアセットは一時的なピークを示した後、全体的に減少傾向にあることが観察される。特に2022年3月期には大きく減少しており、その後は若干の回復を見せたものの、ピーク時と比較して低水準となっている。これにより、短期的な流動資産の増減が財務状況に影響を及ぼしていることが示唆される。
- 流動負債
- 流動負債は2018年から2023年にかけて比較的安定した水準を維持しているが、2020年と2021年にかけて若干の増加傾向を示している。2022年以降、再び増加し、2023年3月期には約2321百万米ドルに達している。この動向は短期的な負債圧力の高まりを示し、資金調達の必要性が増している可能性が示唆される。
- 迅速な流動性比率
- この比率は、2018年から2023年にかけて変動している。2018年には1.6と比較的高い水準にあったが、2020年にかけて一時的に高まり、その後2022年に向けて減少に転じている。特に2022年3月期には0.96と過去最低を記録したが、その後は1.23に回復している。これらの変動は、短期的な資金繰りの改善や悪化を反映し、流動資産と流動負債のバランスの変動に影響されている可能性がある。
- 総合的な考察
- クイックアセットの減少と流動負債の増加傾向は、短期的な流動性の圧迫を示している。一方、迅速な流動性比率の変動は、短期の資金調達や運用効率に関する状況の変化を反映しており、これらの動きは企業の短期的な資金繰りの安定性や財務健全性に影響を及ぼす可能性がある。これらの結果を踏まえると、短期的な資金管理と流動性の改善策が今後の重要な課題となることが示唆される。
現金流動性比率
CSX Corp.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| FedEx Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| United Parcel Service Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移について
- 2018年の最初の四半期では約19億9千万ドルを維持していた現金資産は、その後一時的に減少傾向を示し、2020年にかけて約27億ドルへ増加しました。特に2020年12月には約31億3千万ドルに達し、その後は大きく減少し、2022年には約8億1千万ドルに下落しています。2023年の第1四半期では約14億7千万ドルとなっており、資産の減少とその後の反動を反映しています。
- 流動負債の変動について
- 流動負債は2018年に約18億9千万ドルで始まり、その後2019年に約19億2千万ドルに増加、2020年には一時約23億ドルまで増加しました。その後、2021年に約19億ドルへ減少し、その後も増減を繰り返しながら、2023年の第1四半期には約23億2千万ドルとなっています。これにより、流動負債は全体として増加傾向にありますが、一定の変動も見られます。
- 現金流動性比率の推移について
- 2018年の第一四半期には1.05と比較的高い水準で始まりましたが、その後は一時的に低下し、特に2018年第4四半期には0.58まで低下しました。2020年以降は再び1を超える水準（最大1.64）まで回復したものの、2022年には0.34と再び低下し、2023年の第1四半期には0.63に回復しています。この比率の変動は資金流動性の変動を反映しており、一部の四半期では資金の流動性が乏しい状況が見られます。
- 全体的な傾向と所見
- 現金資産は2020年頃にピークを迎え、その後一部を減少させていることから、資金管理の見直しや資産の流出が名目だと考えられる。流動負債は増加傾向にあり、資産と負債のギャップを理解するためには、その他の資産や負債項目も参照すべきですが、流動性比率の動きからは、資金繰りの安定性が変動していることが推察される。特に2022年には流動性の低下が目立つため、短期的な支払い能力に注意が必要と考えられる。