流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。

流動性比率(サマリー)
流動流動性比率
迅速な流動性比率
現金流動性比率

United Parcel Service Inc.、流動性比率(四半期データ)

	2025/06/30	2025/03/31	2024/12/31	2024/09/30	2024/06/30	2024/03/31	2023/12/31	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31
流動流動性比率	1.32	1.09	1.17	1.14	1.25	1.10	1.10	1.22	1.32	1.34	1.22	1.39	1.47	1.52	1.42	1.48	1.39	1.29	1.19	1.29	1.24	1.22
迅速な流動性比率	1.17	0.95	1.05	1.01	1.03	0.96	0.98	1.06	1.19	1.21	1.11	1.26	1.35	1.41	1.32	1.36	1.27	1.12	1.00	1.18	1.13	1.11
現金流動性比率	0.44	0.32	0.38	0.40	0.43	0.31	0.34	0.46	0.54	0.58	0.42	0.64	0.70	0.74	0.60	0.68	0.63	0.50	0.37	0.60	0.57	0.60

流動性比率の動向: 2020年3月には1.22であり、その後緩やかに上昇し、最大で1.52を記録した2021年12月まで上昇傾向を示した。2022年以降はいくつかの変動があるものの、全体としては1.1から1.3の範囲内で推移している。これにより、当該期間中の短期的な支払い能力は比較的安定していたと考えられる。
迅速な流動性比率の動向: 2020年3月の1.11から2021年12月には1.41まで上昇し、その後は1.01から1.19の範囲内で変動している。特に2021年の後半にかけての増加は、より即時の支払い能力の向上を示していた。2023年以降、やや低下傾向にあり、一時的に1.05まで下落しているが、全体的に安定的な水準に達している。
現金流動性比率の動向: 2020年3月の0.6から、2021年12月時点では0.74と最高値を示している。これにより、現金や短期資産の流動性は一定の改善が見られた。その後は0.34から0.58の範囲内で推移し、2024年9月には0.4とやや低下しているが、2022年後半以降は比較的安定していると考えられる。全体として、現金流動性は低めながらも管理可能な範囲内で推移していることが示唆される。
総合的な評価: これらの指標から、流動性に関しては一定の変動があったものの、全般的に安定した短期支払能力を維持していたと解釈できる。特に流動性比率は2021年に最も高い値をとり、その後も一定の水準を保っている。現金流動性も比較的安定して推移しており、市場や経営の変動に対応できる流動性リスクの管理が行われていると考えられる。一方で、短期流動性比率のやや低めの値は、一定の流動性管理の改善余地があることも示唆している。

United Parcel Service Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)

	2025/06/30	2025/03/31	2024/12/31	2024/09/30	2024/06/30	2024/03/31	2023/12/31	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31
選択した財務データ (百万米ドル)
流動資産	18,850)	17,090)	19,310)	17,264)	18,823)	16,177)	19,413)	19,251)	19,439)	21,725)	22,217)	24,598)	25,571)	25,601)	24,934)	22,843)	21,988)	20,985)	20,216)	19,930)	20,226)	19,389)
流動負債	14,240)	15,660)	16,441)	15,081)	15,085)	14,696)	17,676)	15,817)	14,686)	16,262)	18,140)	17,679)	17,337)	16,842)	17,569)	15,472)	15,770)	16,306)	17,016)	15,456)	16,271)	15,846)
流動性比率
流動流動性比率¹	1.32	1.09	1.17	1.14	1.25	1.10	1.10	1.22	1.32	1.34	1.22	1.39	1.47	1.52	1.42	1.48	1.39	1.29	1.19	1.29	1.24	1.22
ベンチマーク
流動流動性比率競合他社²
FedEx Corp.	1.23	1.28	1.36	1.31	1.34	1.37	1.37	1.32	1.30	1.42	1.43	1.39	1.49	1.51	1.51	1.60	1.76	1.69	1.58	1.21	1.25	1.31
Uber Technologies Inc.	1.11	1.02	1.07	1.41	1.21	1.21	1.19	1.14	1.23	1.06	1.04	1.04	0.98	1.00	0.98	1.19	1.01	1.14	1.44	1.36	1.64	1.68
Union Pacific Corp.	0.65	0.73	0.77	0.77	1.05	0.93	0.81	0.72	0.71	0.65	0.72	0.77	0.66	0.71	0.62	0.75	0.86	0.76	1.01	1.06	0.96	0.82
United Airlines Holdings Inc.	0.70	0.78	0.81	0.79	0.77	0.75	0.83	0.89	0.91	0.91	1.00	1.03	1.04	1.04	1.19	1.36	1.37	1.13	1.16	1.04	0.61	0.49

¹ Q2 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 18,850 ÷ 14,240 = 1.32

² 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。

流動資産の動向: 2020年から2024年にかけて、流動資産は一般的に増加傾向を示しているが、2024年第3四半期から第4四半期にかけて減少が見られる。特に、2024年3月期のピーク後、2024年6月期には著しい減少が確認され、その後一部回復を示すものの、2024年12月期には再び減少傾向が続いている。この動きは、資産運用または運転資金の調整に起因した可能性が考えられる。
流動負債の動向: 流動負債は、全体として2020年から2024年にかけて増加傾向にある。ただし、2024年第2四半期から第4四半期にかけてやや減少の兆候も見られるが、2024年末時点では依然として高水準を維持している。このことは、短期的な支払義務の増大または運転資金の管理状況に変化があったことを示唆している。
流動比率（流動資産÷流動負債）の分析: 流動比率は、2020年から2024年にかけて全体的に上昇傾向で推移している。特に、2020年の1.22から2021年には最大の1.52に達し、その後はやや変動しながらも概ね1.10から1.32の範囲内で安定している。これは、流動資産と流動負債の関係性が改善していることを示し、短期的な支払能力の向上を示唆する。特に、2024年の第1四半期には比率がやや低下しているが、その後回復し、2025年に向けて安定した状態を示している。
総合的な見解: 全体としては、資産と負債のバランス改善を示すとともに、流動比率の上昇により短期的な支払能力の向上が見て取れる。しかし、流動資産の減少局面や流動負債の高水準は、資金繰りの柔軟性に一定の制約をもたらす可能性も示唆している。今後は、流動資産の安定的な拡大と負債の効率的な管理が、財務の健全性維持のために重要となるだろう。特定の期間における数値の変動に注目しながら、資金循環の最適化に注力する必要がある。

United Parcel Service Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)

	2025/06/30	2025/03/31	2024/12/31	2024/09/30	2024/06/30	2024/03/31	2023/12/31	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31
選択した財務データ (百万米ドル)
現金および現金同等物	6,194)	4,802)	6,112)	5,855)	6,319)	4,281)	3,206)	4,311)	4,812)	6,190)	5,602)	11,045)	11,735)	12,208)	10,255)	10,212)	9,608)	7,731)	5,910)	8,839)	8,813)	8,955)
有価証券	92)	263)	206)	205)	213)	232)	2,866)	2,967)	3,071)	3,208)	1,993)	331)	336)	337)	338)	348)	346)	351)	406)	402)	403)	505)
売掛金、純額	10,430)	9,887)	10,871)	9,195)	9,048)	9,554)	11,216)	9,461)	9,587)	10,299)	12,583)	10,975)	11,396)	11,199)	12,541)	10,474)	10,137)	10,127)	10,750)	8,993)	9,230)	8,126)
クイックアセットの合計	16,716)	14,952)	17,189)	15,255)	15,580)	14,067)	17,288)	16,739)	17,470)	19,697)	20,178)	22,351)	23,467)	23,744)	23,134)	21,034)	20,091)	18,209)	17,066)	18,234)	18,446)	17,586)

流動負債	14,240)	15,660)	16,441)	15,081)	15,085)	14,696)	17,676)	15,817)	14,686)	16,262)	18,140)	17,679)	17,337)	16,842)	17,569)	15,472)	15,770)	16,306)	17,016)	15,456)	16,271)	15,846)
流動性比率
迅速な流動性比率¹	1.17	0.95	1.05	1.01	1.03	0.96	0.98	1.06	1.19	1.21	1.11	1.26	1.35	1.41	1.32	1.36	1.27	1.12	1.00	1.18	1.13	1.11
ベンチマーク
迅速な流動性比率競合他社²
FedEx Corp.	1.10	1.15	1.24	1.17	1.22	1.25	1.25	1.19	1.16	1.30	1.31	1.27	1.37	1.39	1.40	1.50	1.63	1.56	1.45	1.07	1.11	1.18
Uber Technologies Inc.	0.97	0.89	0.95	1.27	1.05	1.03	1.02	0.96	1.04	0.88	0.88	0.88	0.83	0.83	0.82	1.01	0.85	0.96	1.19	1.20	1.45	1.49
Union Pacific Corp.	0.46	0.54	0.55	0.56	0.76	0.68	0.61	0.51	0.51	0.49	0.52	0.58	0.47	0.52	0.47	0.56	0.64	0.57	0.79	0.86	0.78	0.60
United Airlines Holdings Inc.	0.62	0.68	0.71	0.69	0.68	0.66	0.73	0.78	0.83	0.82	0.91	0.94	0.95	0.95	1.10	1.25	1.27	1.01	1.02	0.94	0.51	0.37

¹ Q2 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 16,716 ÷ 14,240 = 1.17

² 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。

流動性の概要: クイックアセットの合計は、2020年の第1四半期から2024年の第1四半期にかけて大きく変動し、一時的に減少した後、回復傾向を示している。特に2021年第4四半期以降は顕著な増加が見られ、2022年第1四半期には最も高い水準に達している。一方で、2023年の後半にかけて再度減少傾向にあり、2024年の第3四半期には最低値を記録している。これにより、短期的な資産の変動が明らかになった。
流動負債の変動: 流動負債は、2020年から2022年にかけて増加傾向が見られ、2022年の第2四半期と第3四半期にピークを迎えている。その後、2023年にかけて減少傾向となり、2024年第1四半期には最も低い水準を示す。ただし、2022年以降には一定の増減を繰り返す動きも観察され、短期的な負債の管理に変動がうかがえる。
迅速な流動性比率の推移: この比率は、2020年3月期の1.11から2021年の第4四半期にかけて上昇し、最大の1.41を記録した。これは当期において流動資産が流動負債を十分にカバーしていることを示している。一方、2022年にかけては平均して1.0台前半に留まるなど、やや低下した期間も存在する。2023年以降は1.0未満または横ばい状態が続いており、一時的に短期的な支払い能力にやや懸念が生じている可能性が示唆される。ただし、2024年に再び1.17付近まで回復する局面も見られる。
総括的所見: 全体として、企業の短期資金繰りの指標は一定の変動が見られるものの、2021年以降は流動資産の増加に伴い流動性が改善されたと考えられる。しかしながら、2024年には流動性比率の低下が一時的に進行し、流動負債の管理や資産の効率的な運用が重要な課題となることが示唆される。これらの動向は、資金繰り戦略や短期資金調達能力の評価において重要な参考となる。

United Parcel Service Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)

	2025/06/30	2025/03/31	2024/12/31	2024/09/30	2024/06/30	2024/03/31	2023/12/31	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31
選択した財務データ (百万米ドル)
現金および現金同等物	6,194)	4,802)	6,112)	5,855)	6,319)	4,281)	3,206)	4,311)	4,812)	6,190)	5,602)	11,045)	11,735)	12,208)	10,255)	10,212)	9,608)	7,731)	5,910)	8,839)	8,813)	8,955)
有価証券	92)	263)	206)	205)	213)	232)	2,866)	2,967)	3,071)	3,208)	1,993)	331)	336)	337)	338)	348)	346)	351)	406)	402)	403)	505)
現金資産総額	6,286)	5,065)	6,318)	6,060)	6,532)	4,513)	6,072)	7,278)	7,883)	9,398)	7,595)	11,376)	12,071)	12,545)	10,593)	10,560)	9,954)	8,082)	6,316)	9,241)	9,216)	9,460)

流動負債	14,240)	15,660)	16,441)	15,081)	15,085)	14,696)	17,676)	15,817)	14,686)	16,262)	18,140)	17,679)	17,337)	16,842)	17,569)	15,472)	15,770)	16,306)	17,016)	15,456)	16,271)	15,846)
流動性比率
現金流動性比率¹	0.44	0.32	0.38	0.40	0.43	0.31	0.34	0.46	0.54	0.58	0.42	0.64	0.70	0.74	0.60	0.68	0.63	0.50	0.37	0.60	0.57	0.60
ベンチマーク
現金流動性比率競合他社²
FedEx Corp.	0.35	0.42	0.49	0.42	0.47	0.51	0.50	0.40	0.33	0.50	0.48	0.43	0.49	0.53	0.52	0.65	0.69	0.62	0.47	0.17	0.19	0.24
Uber Technologies Inc.	0.67	0.60	0.66	0.92	0.69	0.66	0.66	0.64	0.75	0.58	0.56	0.61	0.55	0.55	0.55	0.85	0.69	0.81	1.03	1.08	1.34	1.39
Union Pacific Corp.	0.16	0.23	0.19	0.18	0.27	0.20	0.21	0.14	0.16	0.17	0.18	0.22	0.13	0.17	0.17	0.23	0.26	0.24	0.43	0.54	0.51	0.24
United Airlines Holdings Inc.	0.54	0.59	0.62	0.61	0.59	0.57	0.65	0.69	0.75	0.73	0.82	0.85	0.86	0.86	1.01	1.15	1.17	0.92	0.92	0.87	0.46	0.32

¹ Q2 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 6,286 ÷ 14,240 = 0.44

² 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。

現金資産総額の推移: 2020年の第一四半期には約9,460百万米ドルであった現金資産総額は、2020年12月末に一時的に減少したものの、その後、2021年の第2四半期以降にかけて増加傾向を示している。特に、2021年12月には約10,593百万米ドルまで増加し、その後の2022年第一四半期にも約12,545百万米ドルとピークを迎えている。2023年以降は若干の減少傾向が見られるが、相対的に高い水準を維持している。2024年・2025年の見通しにおいても、現金資産は堅調に推移している。これらの動きは、流動性の確保と資金管理の強化を示唆している。
流動負債の推移: 流動負債は、2020年第一四半期には約15,846百万米ドルであったが、その後数値は変動しながらも全体として上昇傾向にある。2022年第一四半期には約17,677百万米ドルに達し、その後若干の減少を経て、2023年度に再び増加している傾向が見られる。この債務の増加は短期的な資金調達や運転資本の調整を示唆しており、負債管理の状況に注目すべきである。
現金流動性比率の変動: 2020年第一四半期の比率は0.6であったが、その後、2020年12月や2021年前半には0.7台に改善している。しかし、2021年後半以降は、比率が徐々に低下し、2023年第三四半期には0.31と底値を記録している。これにより、短期負債に対する現金資産の比率は相対的に減少しており、流動性の悪化を示唆している。2024年以降の予測期間では再び0.4台へ持ち直しているものの、依然として2020年初期の水準には回復していない。
全体的な分析: 総じて、現金資産の規模は2020年から2022年にかけて大きく増加した後、2023年には若干の縮小が見られる。流動負債は同期間中に増加傾向を示し、企業の短期的な資金負担が増加している可能性がある。財務比率、特に現金流動性比率の低下は、短期資金繰りや流動性リスクの増大を示しているものの、一定の保有現金と負債のバランスを取りつつ、経済環境や事業戦略の変化に対応していることがうかがえる。今後も現金資産の効率的な運用と負債管理の適正化が重要となると考えられる。

United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS)

流動性比率の分析
四半期データ

流動性比率(サマリー)

流動流動性比率

迅速な流動性比率

現金流動性比率

United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS)

流動性比率の分析 四半期データ

流動性比率(サマリー)

流動流動性比率

迅速な流動性比率

現金流動性比率

流動性比率の分析
四半期データ