貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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United Parcel Service Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 負債構造の変化
- 長期債務およびファイナンスリースの総残高は、2020年3月から2024年6月にかけて全体的に減少傾向を示している。特に2022年以降、長期負債の一部減少が見られる一方、短期の流動負債も一定の範囲内で変動しており、総負債は全期間を通じて比較的安定した水準にある。ただし、負債の一部項目（例：支払い義務の増加）は一定の変動を示している。
- 株主資本の推移
- 株主資本は、2020年3月の€3,313百万から2022年9月の約€20,019百万まで持続的に増加している。2023年以降は若干の縮小を見せつつも、引き続き堅調な拡大を示している。特に剰余金の増加が株主資本の主要な推進要因であり、2022年末から2023年初にかけて大きく跳ね上がっている。追加資本金も2021年にかけて増加し、その後一定範囲内で推移している。
- 負債と資本のバランス
- 総負債と株主資本の合計は、概ね横ばいまたは緩やかに増加しており、資本と負債のバランスが安定していることが伺える。特に、資本構成の主要要素である支配株主の持分は、2020年から2022年にかけて大きく増加し、企業の自己資本比率の改善に寄与している。一方、非流動負債の構成は比較的一定であり、財務の安定性を維持していると考えられる。
- その他の重要な財務指標
- 売掛金は2020年から2022年にかけて増加傾向にあり、2023年以降は若干圧縮されている。未収賃金や福利厚生制度の負債も増加傾向にあり、これらは従業員への支払い義務の継続を示している。自己保険準備金や未払いの拠出金の微細な変動は、企業のリスク管理や支出計画に関連している。また、その他包括損失累計額は、2020年から2024年にかけて負の値が拡大しており、企業の包括的な損失状況の悪化が見て取れる。
- 資本効率とリスク
- 資本効率に関しては、株主資本総額および支配株主の持分の増加によって、企業の自己資本の比率が向上していることを示唆している。これにより、財務の安定性や信用リスクの低減に寄与していると考えられる。一方で、負債の増加やその他包括損失の拡大は、企業のリスクを一定程度高める要因となり得るため、今後の財務戦略においてはリスク管理の継続が求められる。