流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Cytokinetics Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 流動比率の推移
- 2018年から2023年にかけて、流動比率は全般的に上昇傾向にあり、ピークは2020年第3四半期（15.17）を記録している。これは、流動資産と流動負債の比率が改善し、短期的な支払い能力が向上していることを示唆している。一方、2021年以降はやや変動しつつも平均的には安定しており、財務の安全性保持に努めていることが伺える。
- 迅速流動比率の推移
- 迅速流動比率は、全期間を通じて流動比率よりも少し低い値を示しつつも、概ね増加基調にある。特に、2020年のピーク時には15.06に達し、短期資産のうち流動資産のうちより即時性の高い現金や流動性の高い資産の比重が高まっていることを示している。2021年以降も一定の安定性を保ちつつ、流動性の健全性に改善の兆しが見られる。
- 現金流動性比率の推移
- 現金流動性比率は他の指標と似た動きを示し、2018年から2020年にかけて増加している。この期間において、現金及び現金等価物の増加または短期負債の圧縮により、短期的な支払能力が向上していると推察される。2020年以降はやや変動しながらも、2021年および2022年には高い水準を維持しており、キャッシュポジションの改善を示唆している。ただし、2023年第3四半期ではやや低下傾向にあることも観察される。
- 総合的な評価
- これらの指標から、会社は一定期間にわたり短期的な支払い能力を強化・維持してきたことがわかる。ただし、2020年以降のピーク時と比較すると、2022年以降はやや平準化されつつあり、流動性を保つための財務状況は安定しているものの、極端な改善や悪化の兆候は見られない。今後も引き続き、流動性指標の管理を維持することが重要であると考えられる。
流動流動性比率
Cytokinetics Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q3 2023 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2018年から2023年にかけて、流動資産は一貫して増加している傾向が見られる。特に2020年以降、2021年と2022年にかけて大幅に増加し、2022年第4四半期および2023年第1四半期にかけてピークを迎えている。これにより、同期間中に短期資産の拡大が顕著であり、流動性確保に積極的に努めていることが窺える。
- 流動負債の推移
- 流動負債もまた増加傾向にあるが、流動資産の増加ペースに比べると相対的に緩やかである。特に2021年から2022年にかけての負債増加が目立ち、その後も一定水準で推移し続けている。これにより、短期負債の負担を一定程度維持しつつも、財務の流動性管理を意識していると考えられる。
- 流動性比率の変動
- 流動性比率は、2018年の7.07から2020年ごろに一時的に高まり、2020年末には最大の15.17に達した。2021年以降、比率は標準水準に戻りつつあり、2023年には7.22と低下気味で推移している。この変動は、資産と負債の増減によるものと推察され、特に2020年の比率の高まりは、流動資産の大きな増加によるものと考えられる。
全体として、分析期間中においては、流動資産の積極的な拡大に伴い、流動性比率も変動しながら調整されてきたことが示されている。資産と負債のバランスを意識した資金管理が行われていると評価できる。2020年以降の著しい増加は、外部環境や事業戦略の変化に応じた資金調達や資産拡大戦略の一環と推測されるが、今後も持続的な財務の健全性維持のために注意深く流動性を管理する必要があると考えられる。
迅速な流動性比率
Cytokinetics Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q3 2023 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計の傾向
- 2018年から2023年にかけて、クイックアセットの合計金額は全体として増加傾向を示しており、特に2020年以降に著しい成長が見られる。2020年には約415百万ドルから2022年にかけて650百万ドルを超え、その後も高水準を維持していることから、資産の流動性向上および資金効率の改善が推測される。ただし、2023年には若干の減少も観察されている。
- 流動負債の推移
- 流動負債は2018年から2023年にかけて、全般的に増加傾向にある。特に2021年から2023年にかけて顕著に増加しており、2021年第1四半期には約61.8百万ドル、その後も70百万円台後半に増加している。この途中の増加は、短期負債の拡大や資金調達活動の活発化を示唆しており、資金繰りの変化や短期負債管理の意図が反映されていると考えられる。
- 迅速な流動性比率（クイックレシオ）の変動
- この比率は2018年から2023年まで比較的高い水準を維持しつつも、変動している。2018年には6.52から始まり、2020年には15.06と大きく上昇しているが、その後は再び8.64から6.97の範囲内におさまっている。比率の上昇は、流動資産に対して流動負債が相対的に少なく維持されたことを示しており、短期の支払能力において一定の安全性を持っていることを示唆する。一方、2021年以降の動きからは、短期資産と負債のバランスが変動している可能性も考えられる。
現金流動性比率
Cytokinetics Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
1 Q3 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 期間を通じて、現金資産総額は大きな変動を示しているものの、全体的には増加傾向が見られる。特に2020年以降、2021年3月期から2022年9月期にかけて著しい増加が観察されている。2023年6月期には、2022年12月期に比べて減少しているが、依然として高水準を維持している。この動きは、資金の積み増しが進められていることを示唆している。
- 流動負債の動向
- 流動負債は期間を通じて一定の範囲内で変動しており、比較的安定した推移を示しているが、2021年4月期以降、若干の増加傾向が見られる。2023年6月期においては、最も高い水準に達しており、負債圧力が増している可能性がある。一方で、負債の増加幅は緩やかであり、資金管理が行き届いていることも推測される。
- 現金流動性比率の変動
- この比率は、流動資産に対する流動負債の割合を示すもので、期間を通じて大きな変動を見せている。2018年3月期には6.52であったが、2020年12月期には14.87とピークに達している。2021年以降はやや低下傾向にあり、2023年6月期には約6.94に戻っている。2020年の高水準は、流動資産の増加と負債の比較的安定した管理によるものと考えられる。一方、2023年には指数の低下傾向が見られ、流動性の圧力や資金繰りの変化が示唆される。
- 総合的な考察
- 全体として、現金資産総額は長期にわたり増加傾向にあり、資金の積み増しを示す一方で、流動負債も増加しているため、短期的な流動性の重要性が増していることが伺える。特に、2020年以降の流動性比率の上昇は、現金・流動性資産の増加に伴う一時的な流動性強化を示していると考えられるが、その後の低下は今後の資金管理や流動性維持に課題がある可能性を示唆する。 今後も現金資産の管理と負債のバランスに注意を払う必要があると考えられる。