貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Cytokinetics Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 総負債の動向
- データは2018年から2022年にかけて、総負債が着実に増加していることを示している。特に、2022年には約1,122,675千米ドルに達し、5年間で大幅な増加を見せている。これは、長期および短期の負債の両方が拡大していることに起因しており、企業の資金調達や負債レベルの増加傾向が読み取れる。
- 流動負債と流動比率の変化
- 流動負債は2018年の約22,194千米ドルから2022年には約84,617千米ドルへと大きく膨らんでいる。これに伴い、流動比率の上昇や資金繰りの圧迫の可能性も考えられるものの、詳細な流動資産データは示されていないため、流動資産との比較は困難である。ただし、負債の急増は短期的な財務負担の増大を示唆している。
- 純資産および自己資本の変動
- 自己資本は2018年の25,934千米ドルから2020年までは正の数値を維持し、その後、2021年には243,863千米ドルまで増加したが、2022年にはマイナスの-107,900千米ドルに転じている。これにより、自己資本の毀損と累積赤字の拡大が明らかであり、財務の健全性の悪化が示唆される。
- 累積赤字の拡大
- 累積赤字は2018年の-743,324千米ドルから2022年には-1,585,994千米ドルにまで拡大しており、引き続き継続的な損失が生じていることを示す。赤字の拡大は企業の財務基盤の弱まりを示す重要な指標となる。
- 資本構成と資金調達
- 普通株式や追加資本金は増加傾向にある一方、自己資本の縮小と赤字の拡大との乖離現象は、資本不足や資金調達の負担増を示唆している。特に、追加資本金は2018年の768,703千米ドルから2022年には1,481,590千米ドルに増加しているが、その一方で自己資本は赤字により逆に縮小していることから、外部資本への依存が高まっている可能性も考えられる。
- 負債対資本比率および財務構造の変化
- 負債比率は、総負債が増加する中で自己資本が赤字に転じたことで悪化していると考えられる。特に、非流動負債の増加や長期負債の拡大により、財務レバレッジは高まっていると推測される。負債の膨張はリスクの増大を伴うため、財務戦略の見直しが必要とされる可能性が高い。
- その他の注目点
- 収益参加権購入契約に係る負債が2022年に大きく増加（約300,501千米ドル）しており、新たな資金調達手法または契約形態の変化が反映されていることが示唆される。臨床および前臨床の費用も2022年に増加しており、研究開発投資が活発化している一方、その費用増加に伴う収益性の圧迫も懸念される。