財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Cytokinetics Inc.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 短期投資 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： タームローンの現在の部分 | ||||||
| レス： 短期ファイナンスリース負債 | ||||||
| レス： タームローン(純額、当座分を除く) | ||||||
| レス： 兌換紙幣、ネット | ||||||
| レス： 長期ファイナンス・リース負債 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 医療 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2022 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= – =
3 2022 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2019年から2022年までの期間において、変動の大きい減少を示しています。2019年の-106,792千米ドルから、2020年には-214,964千米ドルへと大幅に減少しました。その後、2021年には-83,632千米ドルと改善が見られましたが、2022年には再び-278,858千米ドルと大幅な減少に転じました。この傾向は、営業活動における資金の利用状況の変化を示唆しています。
貸借対照表ベースの総計上額も、同様に変動の大きいパターンを示しています。2019年には23,592千米ドルとプラスでしたが、2020年には-108,172千米ドルとマイナスに転落しました。2021年には131,332千米ドルと大幅な改善が見られましたが、2022年には-195,226千米ドルと再びマイナスに転じ、その減少幅は大きくなっています。この変動は、資本構成や財務戦略の変化、あるいは事業活動の結果として生じた損益の変動を反映している可能性があります。
- 純営業資産の変動
- 2019年から2020年にかけて大幅な減少、2021年に一時的な改善、そして2022年に再び大幅な減少が見られます。これは、営業活動におけるキャッシュフローの変動を示唆します。
- 貸借対照表ベースの総計上額の変動
- 2019年から2020年にかけてマイナス転落、2021年にプラスへの転換、そして2022年に再びマイナス転落と、純営業資産と同様に大きな変動が見られます。これは、資本構成や損益の変動を反映している可能性があります。
貸借対照表ベースの発生率は、データが欠損しているため、分析できません。この指標に関する情報が提供されれば、より詳細な財務状況の評価が可能になります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Cytokinetics Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 純損失 | ||||||
| レス： 営業活動によってもたらされた(使用された)ネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 医療 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2019年から2022年までの期間において、変動を示しています。2019年の-106,792千米ドルから2020年には-214,964千米ドルへと減少しましたが、2021年には-83,632千米ドルに改善しました。しかし、2022年には再び-278,858千米ドルへと大きく減少しています。この変動は、営業活動における資産の増減、または資産の評価方法の変化を示唆する可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2019年の43,922千米ドルから、2020年には60,282千米ドル、2021年には74,985千米ドルへと一貫して増加しました。2022年には172,695千米ドルと、大幅な増加を見せています。この傾向は、将来のキャッシュフローに対する期待の高まり、または会計上の認識基準の変化を反映している可能性があります。
キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、データが欠損しているため、分析できません。この指標のデータが利用可能であれば、集計見越計上の信頼性や、将来のキャッシュフローの実現可能性に関する追加的な洞察が得られる可能性があります。