貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Cytokinetics Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)

千米ドル

	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31	2018/12/31	2018/09/30	2018/06/30	2018/03/31
買掛金	13,796)	12,561)	17,357)	25,611)	14,429)	14,078)	19,836)	21,087)	16,222)	14,928)	7,766)	8,050)	6,738)	2,920)	3,527)	8,160)	3,412)	5,194)	2,547)	3,764)	2,024)	1,336)	2,424)
未払負債	32,954)	31,470)	35,632)	44,096)	40,229)	36,702)	29,477)	34,370)	31,772)	22,394)	14,806)	19,315)	14,486)	13,688)	9,677)	12,123)	13,139)	11,828)	12,944)	15,757)	15,652)	16,090)	15,545)
契約負債	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	8,132)	15,836)
現在の繰延収益	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	4,506)
長期借入金の当座預金残高	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	16,875)	11,250)	5,625)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	6,212)	2,607)	3,778)	1,703)	—)
短期オペレーティング・リース負債	17,236)	15,701)	14,263)	12,829)	16,056)	14,303)	14,490)	14,863)	13,586)	12,190)	5,295)	2,785)	3,943)	5,075)	5,030)	4,616)	4,577)	4,538)	4,499)	—)	—)	—)	—)
その他の流動負債	13,737)	5,885)	7,968)	2,081)	5,782)	1,760)	3,044)	1,540)	2,413)	1,004)	2,438)	1,049)	2,406)	1,013)	2,507)	1,124)	389)	399)	75)	66)	38)	28)	235)
流動負債	77,723)	65,617)	75,220)	84,617)	76,496)	66,843)	66,847)	71,860)	80,868)	61,766)	35,930)	31,199)	27,573)	22,696)	20,741)	26,023)	21,517)	21,959)	26,277)	22,194)	21,492)	27,289)	38,546)
タームローン(純額、当座分を除く)	60,885)	62,492)	64,110)	63,810)	63,544)	62,344)	61,165)	47,367)	30,203)	35,538)	40,874)	46,209)	45,920)	45,631)	45,340)	45,052)	44,762)	44,473)	36,382)	39,806)	38,127)	30,662)	31,954)
兌換紙幣、ネット	548,134)	547,288)	546,513)	545,808)	544,986)	134,674)	134,511)	95,471)	93,885)	92,348)	90,889)	89,504)	88,102)	86,743)	85,455)	84,205)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
収益参加権購入契約に係る負債(純額)	370,049)	313,163)	306,814)	300,501)	291,260)	282,266)	275,235)	179,072)	174,775)	171,790)	168,890)	166,068)	160,395)	154,914)	148,983)	143,276)	137,726)	132,388)	127,308)	122,473)	117,718)	113,144)	108,792)
長期繰延収益	—)	—)	—)	—)	—)	—)	87,000)	87,000)	87,000)	87,000)	87,000)	87,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
長期オペレーティング・リース負債	122,216)	123,829)	125,341)	126,895)	114,405)	112,732)	112,023)	112,229)	106,313)	95,713)	85,633)	440)	517)	591)	1,774)	2,195)	3,257)	4,294)	5,272)	—)	—)	—)	—)
その他の非流動負債	408)	625)	837)	1,044)	1,247)	1,444)	3,211)	4,457)	5,475)	3,658)	—)	—)	2,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	771)	873)	974)	1,035)
非流動負債	1,101,692)	1,047,397)	1,043,615)	1,038,058)	1,015,442)	593,460)	673,145)	525,596)	497,651)	486,047)	473,286)	389,221)	296,934)	287,879)	281,552)	274,728)	185,745)	181,155)	168,962)	163,050)	156,718)	144,780)	141,781)
総負債	1,179,415)	1,113,014)	1,118,835)	1,122,675)	1,091,938)	660,303)	739,992)	597,456)	578,519)	547,813)	509,216)	420,420)	324,507)	310,575)	302,293)	300,751)	207,262)	203,114)	195,239)	185,244)	178,210)	172,069)	180,327)
優先株、額面0.001ドル	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
普通株式、額面0.001ドル	94)	94)	94)	94)	93)	85)	85)	84)	84)	72)	71)	70)	70)	60)	59)	59)	59)	58)	55)	55)	55)	55)	54)
追加資本金	1,537,321)	1,514,169)	1,489,814)	1,481,590)	1,438,103)	1,422,127)	1,406,249)	1,452,268)	1,426,051)	1,117,403)	1,107,135)	1,105,470)	1,096,953)	865,724)	857,038)	853,341)	813,729)	799,088)	775,401)	768,703)	765,970)	762,887)	757,405)
その他の包括利益累計額(損失)	(874)	(1,458)	(1,645)	(3,590)	(5,559)	(4,494)	(3,589)	(869)	(65)	(22)	50)	149)	958)	1,337)	1,613)	679)	719)	761)	606)	500)	447)	450)	489)
累積赤字	(1,975,342)	(1,845,920)	(1,717,283)	(1,585,994)	(1,448,614)	(1,306,304)	(1,286,484)	(1,207,620)	(1,177,050)	(1,100,964)	(1,039,410)	(992,306)	(948,376)	(945,201)	(904,421)	(865,016)	(834,376)	(804,803)	(772,690)	(743,324)	(714,403)	(688,222)	(658,349)
自己資本(赤字)	(438,801)	(333,115)	(229,020)	(107,900)	(15,977)	111,414)	116,261)	243,863)	249,020)	16,489)	67,846)	113,383)	149,605)	(78,080)	(45,711)	(10,937)	(19,869)	(4,896)	3,372)	25,934)	52,069)	75,170)	99,599)
総負債および自己資本(赤字)	740,614)	779,899)	889,815)	1,014,775)	1,075,961)	771,717)	856,253)	841,319)	827,539)	564,302)	577,062)	533,803)	474,112)	232,495)	256,582)	289,814)	187,393)	198,218)	198,611)	211,178)	230,279)	247,239)	279,926)

売上高と収益参加権購入契約に係る負債の動向: 売上高に関しては、2018年から2023年にかけて大きな変動が見られ、特に2021年以降、収益参加権購入契約に係る負債が増加傾向を示している。2018年の売上高は比較的低い水準から始まり、その後2021年にかけて顕著な増加が認められ、2022年及び2023年にかけても高水準を維持している。収益参加権購入契約に係る負債も同様に、特に2022年以降で急激に増加し、企業の収益に関連した負債が拡大していることを示している。これにより、契約ベースの収益構造の変化や新規契約の増加が影響している可能性が示唆される。
負債の増減と資本構成の変化: 総負債は2018年から2023年にかけて全体的に増加し続けている。長期借入金と非流動負債の両方が大幅に拡大しており、特に2020年以降してからの増加ペースが顕著である。一方、自己資本は安定的に減少傾向にあり、特に2020年以降赤字幅が拡大していることから、財務状況は悪化していると見られる。累積赤字の増加に伴い、自己資本はマイナス域に突入し、財務の健全性に懸念が生じている。
流動負債及び短期負債の変化: 流動負債は全体的に増加し、2021年以降は特に顕著である。短期オペレーティング・リース負債も2020年以降増加し、流動負債の一部を構成している。これらの増加は、一時的流動性の負担増加や資金調達の多様化を示している可能性がある。一方で、未払負債やその他の流動負債も増加しており、短期的な支出や義務の増大が観察できる。
資本および株主資本の状況: 普通株式と追加資本金は、増加傾向にあり、企業の資本拡充を反映している。特に2021年以降は、株主資本の回復と増加が見られ、資本構成の改善が示唆されている。ただし、自己資本の赤字側に振れている時期もあり、資本の健全性は一時的に脆弱な状態にあったと考えられる。これにより、資本調達や株式の希薄化などの資本戦略の重要性が浮き彫りとなっている。
その他の財務指標と資金の動き: 兌換紙幣のネット残高は、2020年以降に大きく増加し、資金の流動性が改善している兆候がある。負債と資本のバランスを見ると、総資産の変動に応じて負債比率も上昇しており、企業の財務リスクが高まる傾向が見受けられる。収益構造の変化とともに、企業の資金調達や負債管理に対する戦略の重要性が高まっている。

Cytokinetics Inc. (NASDAQ:CYTK)

貸借対照表:負債と株主資本 四半期データ

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