キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Qualcomm Inc.、連結キャッシュフロー計算書

百万米ドル

12ヶ月終了	2025/09/28	2024/09/29	2023/09/24	2022/09/25	2021/09/26	2020/09/27
継続事業からの当期純利益	5,541)	10,110)	7,339)	12,986)	9,043)	5,198)
減価償却費	1,602)	1,706)	1,809)	1,762)	1,582)	1,393)
無期限および長期の資産減損費用	17)	7)	182)	2)	5)	—)
所得税の支払いを超える(未満の)所得税引当金	3,980)	(3,064)	(1,269)	(138)	(245)	(309)
株式報酬費用	2,783)	2,648)	2,484)	2,031)	1,663)	1,212)
有価証券およびその他の投資の純損失(利益)	(381)	(349)	(152)	432)	(1,002)	(336)
その他の投資の減損損失	113)	79)	132)	47)	33)	405)
その他のアイテム	(57)	(67)	25)	(56)	(82)	(142)
売掛金、純額	(365)	(768)	2,472)	(2,066)	426)	(1,529)
在庫	(138)	13)	8)	(3,137)	(622)	(1,157)
その他の資産	971)	230)	603)	(2,266)	(1,649)	(110)
取引買掛金	119)	682)	(1,880)	1,036)	495)	907)
給与、福利厚生、その他の負債	(235)	1,046)	1)	(1,043)	1,091)	528)
前受収益	62)	20)	(56)	(324)	(202)	(246)
資産と負債の変動	414)	1,223)	1,148)	(7,800)	(461)	(1,607)
営業活動による純利益と純現金の調整	8,471)	2,183)	4,359)	(3,720)	1,493)	616)
営業活動によるネットキャッシュ	14,012)	12,293)	11,698)	9,266)	10,536)	5,814)
設備投資	(1,192)	(1,041)	(1,450)	(2,262)	(1,888)	(1,407)
債券および株式の有価証券の購入	(4,694)	(5,069)	(668)	(1,414)	(5,907)	(6,213)
債券および株式の市場性のある有価証券の売却および満期からの収益	5,755)	2,677)	1,566)	2,622)	5,555)	2,399)
買収およびその他の投資(取得した現金を差し引いたもの)	(743)	(254)	(235)	(4,912)	(1,377)	(185)
有形固定資産売却による収入	14)	10)	127)	5)	3)	—)
その他の投資による収入	61)	88)	20)	132)	320)	100)
その他のアイテム	(1)	(36)	19)	25)	(62)	43)
投資活動によるネットキャッシュ	(800)	(3,625)	(621)	(5,804)	(3,356)	(5,263)
短期借入金からの収入	998)	799)	5,068)	7,000)	2,886)	2,848)
短期借入金の返済	(998)	(799)	(5,566)	(7,003)	(2,885)	(2,846)
買収した会社の債務の返済	—)	—)	—)	(349)	—)	—)
長期借入金からの収入	1,487)	—)	1,880)	1,477)	—)	1,988)
長期借入金の返済	(1,365)	(914)	(1,446)	(1,540)	—)	(2,219)
普通株式の発行による収入	404)	383)	434)	356)	347)	329)
普通株式の買戻しおよび消却	(8,791)	(4,121)	(2,973)	(3,129)	(3,366)	(2,450)
支払われた配当金	(3,805)	(3,687)	(3,462)	(3,212)	(3,008)	(2,882)
株式報酬の権利確定に係る源泉徴収税の支払	(1,115)	(932)	(521)	(766)	(737)	(344)
その他のアイテム	(11)	(17)	(19)	(30)	(35)	(131)
財務活動によるネットキャッシュ	(13,196)	(9,288)	(6,605)	(7,196)	(6,798)	(5,707)
非継続事業による営業活動によるネットキャッシュ	—)	(91)	(399)	(170)	—)	—)
非継続事業からの投資活動によるネットキャッシュ	—)	2)	1,383)	—)	—)	—)
非継続事業からの財務活動によるネットキャッシュ提供(使用済み)	—)	19)	(58)	—)	—)	—)
非継続事業によるネットキャッシュの提供(使用済み)	—)	(70)	926)	(170)	—)	—)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	(22)	12)	30)	(113)	27)	24)
現金総額、現金同等物及び制限付き現金の純増減	(6)	(678)	5,428)	(4,017)	409)	(5,132)
現金および期首現金同等物(売却用保有物を含む)	7,849)	8,527)	3,099)	7,116)	6,707)	11,839)
現金および期末の現金同等物(売却用保有物を含む)	7,843)	7,849)	8,527)	3,099)	7,116)	6,707)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-09-28), 10-K (報告日: 2024-09-29), 10-K (報告日: 2023-09-24), 10-K (報告日: 2022-09-25), 10-K (報告日: 2021-09-26), 10-K (報告日: 2020-09-27).

継続事業からの当期純利益は、2020年から2022年にかけて増加傾向にあり、2022年には12986百万米ドルというピークに達した。しかし、2023年には7339百万米ドルに減少し、2024年には10110百万米ドルに回復したものの、2025年には再び5541百万米ドルに減少している。

減価償却費: 減価償却費は、2020年から2023年まで一貫して増加したが、2024年と2025年にはわずかに減少している。この傾向は、資産の陳腐化や償却期間の経過と関連している可能性がある。
無期限および長期の資産減損費用: 無期限および長期の資産減損費用は、2021年と2022年に発生しており、特に2022年には182百万米ドルと大幅な金額となっている。2023年以降は減少傾向にあるが、依然として一定の費用が発生している。
所得税の支払いを超える(未満の)所得税引当金: 所得税引当金は、2020年から2022年までは比較的小額であったが、2023年には大幅なマイナス（-1269百万米ドル）に転じ、2024年にはさらにマイナスが拡大（-3064百万米ドル）した。2025年には3980百万米ドルと大幅なプラスに転換しており、税務上の調整や繰延税金資産の認識に関連している可能性がある。
株式報酬費用: 株式報酬費用は、2020年から2025年まで一貫して増加している。これは、従業員への株式報酬の増加や、株式の評価額の上昇を反映している可能性がある。
有価証券およびその他の投資の純損失(利益): 有価証券およびその他の投資の純損失(利益)は、期間によって変動しており、2021年には大きな損失（-1002百万米ドル）が発生している。2022年には利益に転換したが、2023年以降は再び損失が発生している。
売掛金、純額: 売掛金は、2020年にマイナス、2021年に増加、2022年に減少、2023年に増加、2024年にマイナス、2025年にマイナスと大きく変動している。この変動は、売上高の変動や、売掛金の回収状況の変化を反映している可能性がある。
在庫: 在庫は、2020年から2022年にかけて減少したが、2023年には大幅に増加し、2024年には小幅に増加、2025年には減少している。この変動は、製品の需要の変化や、サプライチェーンの問題を反映している可能性がある。
営業活動によるネットキャッシュ: 営業活動によるネットキャッシュは、2020年から2025年まで一貫して増加している。これは、事業活動から生み出される現金の増加を示しており、企業の収益性の向上を示唆している。
投資活動によるネットキャッシュ: 投資活動によるネットキャッシュは、すべての期間でマイナスであり、企業の投資活動がキャッシュアウトフローを生み出していることを示している。特に2022年には大きなマイナス（-5804百万米ドル）となっている。
財務活動によるネットキャッシュ: 財務活動によるネットキャッシュは、すべての期間でマイナスであり、企業の財務活動がキャッシュアウトフローを生み出していることを示している。これは、借入金の返済や株式の買戻しなどが主な要因と考えられる。
現金および期末の現金同等物(売却用保有物を含む): 現金および期末の現金同等物は、2020年から2024年まで増加したが、2025年にはわずかに減少している。全体的には、企業の現金ポジションは安定していると言える。

Qualcomm Inc. (NASDAQ:QCOM)

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