デュポンの分析: ROE、ROA、純利益率の内訳
四半期データ
ROE分解では、純利益を株主資本で割ったものを構成比率の積として表します。
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ROEを2つのコンポーネントに分解
KLA Corp.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
総資産利益率（ROA）は、2020年9月期から2021年12月期にかけて一貫して上昇し、25%を超える水準に達しました。その後、2022年9月期に一時的に低下しましたが、2022年12月期以降は再び上昇傾向を示し、2025年12月期には27.26%に達しています。全体として、ROAは長期的に上昇傾向にあります。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2020年9月期から2021年12月期にかけて緩やかに低下しました。しかし、2022年6月期に大幅に上昇し、その後は低下傾向に転じ、2025年12月期には3.06に落ち着いています。この比率の変動は、資本構成の変化を示唆している可能性があります。
自己資本利益率（ROE）は、2020年9月期から2021年12月期にかけて大幅に上昇し、70%を超えました。2022年6月期には異常な高水準（237.04%）を記録しましたが、その後は大幅に低下し、2025年12月期には83.39%となっています。ROEの急激な変動は、利益構造や資本構成に大きな変化があったことを示唆しています。特に2022年6月期の数値は、他の期間と比較して特異であり、詳細な調査が必要となる可能性があります。
全体的に見て、ROAとROEは上昇傾向にありますが、ROEには大きな変動が見られます。財務レバレッジ比率は、一時的な急増の後、低下傾向にあります。これらの指標の変化は、企業の収益性、効率性、および財務リスクの変化を反映していると考えられます。
ROEを3つの要素に分解
KLA Corp.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
純利益率は、2020年9月期から2021年9月期にかけて一貫して上昇し、36.52%に達しました。その後、2021年12月期も36.57%とほぼ同水準を維持しましたが、2022年9月期以降は緩やかに低下し、2023年9月期には27.98%まで減少しました。2024年9月期には31.99%に回復し、2025年9月期には35.76%まで上昇しています。
資産回転率は、2020年9月期から2022年3月期にかけて緩やかな上昇傾向を示し、0.72に達しました。その後、2022年6月期から2023年6月期にかけては0.78まで上昇しましたが、2023年9月期以降は低下し、2024年12月期には0.64まで減少しました。2025年3月期には0.76に上昇し、2025年9月期には0.77まで上昇しています。
財務レバレッジ比率は、2020年9月期から2021年9月期にかけて一貫して低下し、2.89に達しました。その後、2022年6月期に大幅に上昇し、8.99に達しました。その後、2023年12月期にかけて低下し、3.06まで減少しました。2024年9月期には4.19まで上昇し、2025年9月期には3.27まで低下しています。
自己資本利益率（ROE）は、2020年9月期から2021年9月期にかけて上昇し、70.61%に達しました。2022年3月期には237.04%と大幅に上昇しましたが、その後急激に低下し、2023年9月期には84.34%まで減少しました。2024年9月期には92.27%に回復し、2025年9月期には83.39%まで低下しています。
- 純利益率
- 全体的に見て、変動はありますが、30%台を維持する傾向があります。2022年以降は、一時的な回復が見られるものの、全体的には低下傾向にあります。
- 資産回転率
- 緩やかな上昇傾向が見られましたが、2023年以降は低下傾向にあります。効率的な資産活用が課題となる可能性があります。
- 財務レバレッジ比率
- 2022年6月期に突出した数値を示し、その後は低下傾向にあります。財務リスクの管理が重要です。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 2022年3月期に異常値を示し、その後は大幅に低下しました。自己資本の効率的な活用が課題です。
ROEを5つの要素に分解
KLA Corp.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
税負担率は、2020年9月から2021年9月にかけて上昇傾向にあり、その後は概ね0.86から1.03の範囲内で推移しています。2023年以降は安定した水準を維持しています。
利息負担率は、2020年9月から2022年6月まで緩やかに上昇し、その後は0.91から0.96の範囲内で変動しています。2024年9月には若干の上昇が見られますが、全体としては安定した水準です。
EBITマージン率は、2020年9月から2021年12月にかけて着実に増加し、39.16%に達しました。その後も上昇傾向が続き、2025年12月には43.3%に達しています。全体として、収益性の改善が示唆されます。
資産回転率は、2020年9月から2021年12月にかけて緩やかに上昇し、その後は0.7から0.78の範囲内で推移しています。2023年以降は若干の低下が見られますが、全体としては安定した水準です。2024年9月には再び上昇し、0.72から0.76へと推移しています。
財務レバレッジ比率は、2020年9月から2021年12月にかけて低下傾向にありましたが、2022年3月以降は大きく変動しています。特に2022年6月には8.99という高い水準を記録し、その後は低下傾向に転じ、2025年12月には3.06まで低下しています。これは、資本構成の変化を示唆している可能性があります。
自己資本利益率 (ROE) は、2020年9月から2021年12月にかけて大幅に増加し、73.76%に達しました。2022年3月には237.04%という非常に高い水準を記録しましたが、その後は大幅に低下し、2025年12月には83.39%となっています。ROEの変動は、収益性や資本構成の変化に大きく影響を受けていると考えられます。
ROAを2つのコンポーネントに分解
KLA Corp.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
純利益率は、2020年9月期から2025年12月期にかけて、全体的に上昇傾向を示しています。2020年9月期の21.76%から、2021年9月期には36.52%まで増加し、その後も30%台後半から30%台前半で推移しました。2025年12月期には35.76%に達しており、期間全体を通して高い水準を維持しています。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2020年9月期の0.64から、2022年12月期には0.76まで緩やかに上昇しました。その後、2023年6月期には0.72まで低下しましたが、2024年9月期には0.72に回復し、2025年12月期には0.76に達しています。全体的に0.64から0.78の範囲内で変動しており、安定した水準を維持していると考えられます。
総資産利益率（ROA）は、純利益率と同様に、2020年9月期から2025年12月期にかけて上昇傾向にあります。2020年9月期の13.85%から、2021年9月期には24.46%まで大幅に増加しました。その後も20%台で推移し、2025年12月期には27.26%に達しています。ROAの上昇は、収益性の改善を示唆しています。
純利益率の上昇と資産回転率の安定、そしてROAの上昇を総合的に見ると、収益性の改善と効率的な資産活用が両立していることが示唆されます。特に、純利益率とROAの顕著な上昇は、収益性の向上に大きく貢献していると考えられます。資産回転率の変動幅は比較的小さく、安定した事業運営が行われていることが伺えます。
ROAを4つの要素に分解
KLA Corp.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
税負担率は、2020年9月から2021年9月にかけて上昇傾向にあり、その後は概ね86%から1.03%の間で推移しています。2023年以降は87%前後で安定しており、大きな変動は見られません。
利息負担率は、2020年9月から2022年6月にかけて緩やかに上昇し、0.9から0.96に達しました。その後は横ばい傾向が続き、2024年9月には0.92まで低下、2025年12月には0.95まで上昇しています。全体として、安定した水準を維持していると考えられます。
EBITマージン率は、2020年9月から2021年12月にかけて着実に増加し、26.81%から39.16%に上昇しました。2022年には40%台前半で推移し、2023年には34.61%まで低下しました。しかし、2024年以降は再び上昇傾向に転じ、2025年12月には43.3%に達しています。収益性の改善が示唆されます。
資産回転率は、2020年9月から2022年9月にかけて緩やかに上昇し、0.64から0.75に増加しました。その後は2023年に0.68まで低下しましたが、2024年9月には0.72に回復し、2025年12月には0.76まで上昇しています。資産の効率的な活用が進んでいる可能性があります。
総資産利益率（ROA）は、2020年9月から2021年12月にかけて大幅に上昇し、13.85%から25.57%に増加しました。2022年には26%台で推移し、2023年には17.45%まで低下しました。しかし、2024年以降は再び上昇傾向に転じ、2025年12月には27.26%に達しています。EBITマージン率の上昇と資産回転率の改善がROAの向上に寄与していると考えられます。
当期純利益率の分解
KLA Corp.、純利益率の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-Q (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-Q (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30).
税負担率は、2020年9月期から2021年9月期にかけて上昇傾向にあり、その後は緩やかに低下しています。2021年9月期には1.03というピークを記録しましたが、2023年9月期以降は0.86から0.87の間で安定しています。2025年12月期まで、この範囲内で推移しており、大きな変動は見られません。
利息負担率は、2020年9月期から2022年6月期にかけて緩やかな上昇傾向を示しました。2022年6月期に0.96のピークを記録した後、2023年12月期まで緩やかに低下し、0.91まで減少しました。その後、2025年12月期にかけて再び上昇し、0.95となっています。全体的に見て、安定した水準を維持していると言えます。
EBITマージン率は、2020年9月期から2021年12月期にかけて顕著な上昇を見せ、39.16%まで増加しました。その後、2022年9月期にかけて若干の変動が見られましたが、40.49%まで上昇しました。2023年9月期以降は緩やかに低下し、2023年12月期には34.61%まで減少しました。しかし、2024年12月期以降は再び上昇傾向に転じ、2025年12月期には43.3%と最高値を更新しています。全体として、長期的な上昇トレンドが見られます。
純利益率は、EBITマージン率と同様に、2020年9月期から2021年12月期にかけて大幅に上昇し、36.57%まで増加しました。その後、2022年9月期にかけて若干の変動が見られましたが、33.77%まで低下しました。2023年9月期以降は緩やかに低下し、2023年12月期には27.19%まで減少しました。しかし、2024年12月期以降は再び上昇傾向に転じ、2025年12月期には35.76%と高い水準を維持しています。EBITマージン率と同様に、長期的な上昇トレンドが見られますが、変動幅はやや大きくなっています。