デュポンの分析: ROE、ROA、純利益率の内訳
四半期データ
ROE分解では、純利益を株主資本で割ったものを構成比率の積として表します。
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ROEを2つのコンポーネントに分解
Qualcomm Inc.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-Q (報告日: 2024-12-29), 10-K (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-23), 10-Q (報告日: 2024-03-24), 10-Q (報告日: 2023-12-24), 10-K (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-Q (報告日: 2022-12-25), 10-K (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27), 10-Q (報告日: 2021-12-26), 10-K (報告日: 2021-09-26), 10-Q (報告日: 2021-06-27), 10-Q (報告日: 2021-03-28), 10-Q (報告日: 2020-12-27).
総資産利益率（ROA）は、2020年12月期から2024年12月期にかけて概ね上昇傾向にあり、2022年12月期にピークを迎えました。しかし、2025年3月期には大幅に低下しています。2020年12月期の17.95%から2022年12月期の23.54%まで上昇し、その後2025年3月期には11.05%まで減少しています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2020年12月期の5.08から2024年12月期の2.07まで一貫して低下しています。この傾向は、負債の利用が減少しているか、または資産の構成が変化していることを示唆しています。2025年3月期には2.36に上昇し、再び増加傾向を示しています。
自己資本利益率（ROE）は、2021年3月期にピークを迎え、その後一貫して低下しています。2020年12月期の91.17%から2021年3月期の108.05%まで上昇し、その後2025年3月期には26.13%まで低下しています。ROEの低下は、収益性の低下、資産効率の低下、または財務レバレッジの低下が原因である可能性があります。
全体として、ROAとROEはピークから低下しており、財務レバレッジ比率は減少傾向にあります。これらの指標の変化は、収益性、効率性、および財務リスクの管理における戦略的な変化を示唆している可能性があります。特に、ROAの2025年3月期の急激な低下は、詳細な調査が必要な重要な兆候です。
ROEを3つの要素に分解
Qualcomm Inc.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-Q (報告日: 2024-12-29), 10-K (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-23), 10-Q (報告日: 2024-03-24), 10-Q (報告日: 2023-12-24), 10-K (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-Q (報告日: 2022-12-25), 10-K (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27), 10-Q (報告日: 2021-12-26), 10-K (報告日: 2021-09-26), 10-Q (報告日: 2021-06-27), 10-Q (報告日: 2021-03-28), 10-Q (報告日: 2020-12-27).
純利益率は、2020年12月期から2021年12月期にかけて緩やかな上昇傾向を示し、その後2022年6月期にピークを迎えました。2022年9月期以降は徐々に低下し、2023年12月期には23.03%まで減少しました。2024年3月期以降は若干回復し、2024年12月期には26.11%となりましたが、2025年3月期には大幅に低下し、12.51%となりました。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2020年12月期から2022年3月期にかけて一貫して上昇しました。2022年6月期以降は横ばいから緩やかな低下傾向となり、2023年12月期には0.68まで低下しました。2024年3月期以降は小幅に回復し、2025年3月期には0.88となりました。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2020年12月期から2022年12月期にかけて一貫して低下しました。2023年3月期以降はほぼ横ばいを維持し、2025年3月期には2.36に上昇しました。全体的に、財務レバレッジは低下傾向にあり、財務リスクの軽減を示唆しています。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 自己資本利益率は、2021年3月期にピークを迎え、その後一貫して低下しました。2023年3月期には41.68%まで低下し、2025年3月期には26.13%となりました。ROEの低下は、収益性の低下または自己資本の増加を示唆しています。
全体として、収益性は純利益率の変動から見て不安定であり、資産効率は資産回転率の推移から見て、改善の余地があると考えられます。財務レバレッジの低下は、財務リスクの軽減を示唆していますが、ROEの低下は、資本効率の低下を示唆しています。
ROEを5つの要素に分解
Qualcomm Inc.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-Q (報告日: 2024-12-29), 10-K (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-23), 10-Q (報告日: 2024-03-24), 10-Q (報告日: 2023-12-24), 10-K (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-Q (報告日: 2022-12-25), 10-K (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27), 10-Q (報告日: 2021-12-26), 10-K (報告日: 2021-09-26), 10-Q (報告日: 2021-06-27), 10-Q (報告日: 2021-03-28), 10-Q (報告日: 2020-12-27).
税負担率は、2020年12月期から2023年9月期にかけて緩やかに低下する傾向が見られました。しかし、2023年12月期には若干上昇し、その後2024年9月期までほぼ一定の水準を維持しました。2025年3月期には大幅に低下しています。
- 利息負担率
- 利息負担率は、2020年12月期から2022年6月期にかけて緩やかな上昇傾向を示しました。その後、2022年9月期から2024年9月期にかけてほぼ一定の水準で推移し、2025年3月期と6月期には若干の上昇が見られます。
EBITマージン率は、2020年12月期から2022年6月期にかけて上昇傾向にありましたが、2022年9月期以降は低下傾向に転じました。2023年6月期と9月期には特に大きな低下が見られ、その後2024年6月期から2025年3月期にかけて緩やかに回復しています。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2020年12月期から2022年3月期にかけて上昇傾向にありましたが、その後は横ばいまたは緩やかな低下傾向を示しています。2024年12月期と2025年3月期には若干の上昇が見られます。
財務レバレッジ比率は、2020年12月期から2022年12月期にかけて一貫して低下しました。2023年3月期以降は低下のペースが鈍化し、2025年3月期には若干の上昇が見られます。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 自己資本利益率は、2020年12月期から2021年3月期にかけて大幅に上昇しましたが、その後は低下傾向に転じました。2023年3月期以降は低い水準で推移しており、2025年3月期には大幅な低下が見られます。
ROAを2つのコンポーネントに分解
Qualcomm Inc.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-Q (報告日: 2024-12-29), 10-K (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-23), 10-Q (報告日: 2024-03-24), 10-Q (報告日: 2023-12-24), 10-K (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-Q (報告日: 2022-12-25), 10-K (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27), 10-Q (報告日: 2021-12-26), 10-K (報告日: 2021-09-26), 10-Q (報告日: 2021-06-27), 10-Q (報告日: 2021-03-28), 10-Q (報告日: 2020-12-27).
純利益率は、2020年12月期から2022年12月期にかけて概ね上昇傾向にありました。2021年12月期には27.71%に達し、2022年6月期には30.52%と最高値を記録しました。その後、2023年12月期にかけては低下し、22.33%から23.03%へと緩やかに回復しました。2024年12月期には26.11%まで上昇しましたが、2025年3月期には大幅に減少し、12.51%となりました。
資産回転率は、2020年12月期の0.71から2022年3月期の0.89まで増加しました。その後、2022年9月期には0.9に達しましたが、2023年12月期にかけては低下し、0.68まで減少しました。2024年3月期以降は緩やかに上昇し、2025年3月期には0.79、2025年6月期には0.88まで回復しました。
- 総資産利益率 (ROA)
- 総資産利益率は、2020年12月期の17.95%から2022年6月期の27.35%まで一貫して上昇しました。2022年9月期以降は低下傾向に転じ、2023年6月期には14.17%まで落ち込みました。その後、2024年12月期には19.94%まで回復しましたが、2025年3月期には11.05%と大幅に減少しました。ROAの変動は、純利益率と資産回転率の両方の影響を受けていると考えられます。
全体として、純利益率は2022年6月期をピークに減少し、資産回転率は2022年9月期をピークに変動しています。総資産利益率は、純利益率の低下と資産回転率の変動により、2023年以降は低下傾向にあります。特に2025年3月期には、純利益率の急激な低下がROAに大きな影響を与えていることが示唆されます。
ROAを4つの要素に分解
Qualcomm Inc.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-Q (報告日: 2024-12-29), 10-K (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-23), 10-Q (報告日: 2024-03-24), 10-Q (報告日: 2023-12-24), 10-K (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-Q (報告日: 2022-12-25), 10-K (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27), 10-Q (報告日: 2021-12-26), 10-K (報告日: 2021-09-26), 10-Q (報告日: 2021-06-27), 10-Q (報告日: 2021-03-28), 10-Q (報告日: 2020-12-27).
税負担率は、2020年12月期から2021年12月期にかけて緩やかに低下し、その後2023年9月期まで上昇傾向を示しました。2023年12月期には再び上昇し、2024年12月期までほぼ一定を保ちましたが、2025年6月期には大幅に低下しました。
利息負担率は、概ね95%前後の水準で推移しており、期間を通じて大きな変動は見られません。わずかな増減を繰り返しながらも、安定した状態を維持しています。
EBITマージン率は、2020年12月期から2022年6月期にかけて上昇傾向にあり、2022年6月期にピークを迎えました。その後は、2023年6月期まで緩やかに低下し、2023年9月期から2024年9月期にかけて横ばいとなりました。2024年12月期には再び上昇し、2025年6月期も上昇傾向が続いています。
資産回転率は、2020年12月期から2022年3月期にかけて上昇し、その後は横ばいから緩やかな低下傾向を示しました。2024年9月期には若干の上昇が見られ、2025年6月期にはさらに上昇しています。
総資産利益率（ROA）は、2020年12月期から2022年6月期にかけて一貫して上昇し、2022年6月期に最高値を記録しました。その後は、2023年6月期まで低下傾向に転じ、2023年9月期から2024年9月期にかけて横ばいとなりました。2024年12月期には上昇し、2025年6月期には大幅に低下しました。
- 税負担率
- 2020年12月から2021年12月にかけて低下、その後上昇、2025年6月に大幅な低下。
- 利息負担率
- 概ね安定しており、大きな変動は見られない。
- EBITマージン率
- 2022年6月期にピークを迎え、その後は低下傾向から横ばい、2024年12月期以降は上昇。
- 資産回転率
- 2022年3月期まで上昇、その後は横ばいから緩やかな低下、2025年6月に上昇。
- 総資産利益率 (ROA)
- 2022年6月期にピークを迎え、その後は低下傾向から横ばい、2025年6月に大幅な低下。
当期純利益率の分解
Qualcomm Inc.、純利益率の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-09-28), 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-Q (報告日: 2024-12-29), 10-K (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-23), 10-Q (報告日: 2024-03-24), 10-Q (報告日: 2023-12-24), 10-K (報告日: 2023-09-24), 10-Q (報告日: 2023-06-25), 10-Q (報告日: 2023-03-26), 10-Q (報告日: 2022-12-25), 10-K (報告日: 2022-09-25), 10-Q (報告日: 2022-06-26), 10-Q (報告日: 2022-03-27), 10-Q (報告日: 2021-12-26), 10-K (報告日: 2021-09-26), 10-Q (報告日: 2021-06-27), 10-Q (報告日: 2021-03-28), 10-Q (報告日: 2020-12-27).
税負担率は、2020年12月期から2021年12月期にかけて緩やかに低下する傾向が見られました。その後、2022年12月期までほぼ一定の水準で推移しましたが、2023年9月期に一時的に上昇し、2023年12月期も高い水準を維持しました。2024年3月期には再び上昇し、2024年12月期までほぼ一定でしたが、2025年3月期には大幅に低下しました。その後、2025年6月期と9月期にかけても低い水準で推移しています。
- 利息負担率
- 利息負担率は、2020年12月期から2022年6月期にかけて緩やかに上昇しました。その後、2022年9月期から2023年6月期にかけてはほぼ一定の水準で推移し、2023年9月期から2025年9月期にかけても安定した水準を維持しています。全体として、期間を通じて大きな変動は見られませんでした。
EBITマージン率は、2020年12月期から2022年6月期にかけて一貫して上昇しました。2022年9月期には一時的に低下しましたが、その後は2023年6月期まで緩やかな上昇傾向を示しました。2023年9月期以降は低下傾向に転じ、2023年12月期には大幅に減少しました。2024年3月期から2024年9月期にかけては回復傾向が見られましたが、2024年12月期には再び上昇し、2025年9月期にかけても高い水準を維持しています。
純利益率は、EBITマージン率と同様に、2020年12月期から2022年6月期にかけて上昇傾向にありました。2022年9月期以降は、EBITマージン率の変動に連動して推移し、2023年6月期まで緩やかな上昇傾向を示しました。2023年9月期以降は低下傾向に転じ、2023年12月期には大幅に減少しました。2024年3月期から2024年9月期にかけては回復傾向が見られましたが、2024年12月期には再び上昇し、2025年3月期には大幅に低下しました。その後、2025年6月期と9月期にかけても低い水準で推移しています。