キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Keurig Dr Pepper Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31
KDPに帰属する当期純利益	218)	585)	843)	530)	448)	325)	428)	443)	298)	156)	406)	304)	314)	230)
減価償却費	99)	106)	106)	98)	104)	102)	90)	89)	85)	98)	87)	99)	87)	85)
無形資産の償却	33)	34)	33)	34)	34)	33)	33)	34)	33)	33)	32)	31)	32)	31)
その他の償却費	44)	42)	46)	38)	40)	40)	40)	42)	44)	32)	49)	56)	62)	47)
売上返品引当金	13)	12)	15)	16)	13)	19)	18)	16)	13)	7)	18)	9)	7)	9)
繰延法人税	(60)	8)	52)	(9)	(23)	11)	(24)	2)	(24)	(5)	(18)	—)	(6)	1)
従業員株式報酬費用	27)	(15)	20)	20)	23)	25)	23)	20)	23)	19)	17)	13)	20)	14)
債務の早期消滅による損失	169)	48)	—)	—)	—)	105)	—)	—)	2)	2)	2)	—)	—)	9)
持分法適用投資の売却益	—)	(50)	(524)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
有形固定資産等の処分による損失(利益)	5)	(38)	(70)	(1)	(3)	(1)	3)	1)	3)	(43)	(25)	19)	(8)	—)
外貨の含み損(利益)	13)	(11)	8)	16)	(5)	(10)	(15)	2)	(10)	22)	(2)	3)	(8)	(17)
デリバティブの未実現(利益)損失	187)	—)	24)	(22)	(31)	(41)	(39)	(29)	33)	43)	(24)	17)	36)	7)
金利契約の決済	125)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
単体関連会社損失の持分	2)	3)	3)	1)	1)	—)	1)	1)	3)	15)	13)	11)	12)	15)
無形固定資産の減損	—)	—)	—)	—)	—)	—)	67)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
単体関連会社の投資及び受益手形の減損	6)	6)	17)	—)	—)	—)	—)	16)	—)	86)	—)	—)	—)	—)
その他、ネット	9)	13)	10)	7)	(12)	15)	10)	14)	14)	22)	9)	14)	4)	(15)
売掛金取引	(133)	(73)	(26)	(85)	(4)	(37)	(4)	(59)	16)	42)	(43)	(32)	(58)	126)
在庫	(199)	(147)	77)	(79)	(54)	(77)	68)	(74)	(63)	(38)	100)	(68)	(20)	(36)
未収金および未払金法人税、正味	(380)	135)	125)	54)	(90)	25)	27)	(187)	98)	(29)	45)	(73)	(4)	68)
その他の流動資産および固定資産	(56)	(284)	(62)	(50)	164)	(295)	(48)	(153)	(55)	(179)	(168)	(7)	(47)	(102)
買掛金および未払費用	529)	151)	226)	243)	172)	121)	124)	240)	110)	150)	22)	222)	214)	125)
その他の流動負債および非流動負債	25)	138)	18)	(17)	(184)	186)	(12)	186)	25)	(19)	151)	(18)	(25)	(6)
営業資産と営業負債の純増減額	(214)	(80)	358)	66)	4)	(77)	155)	(47)	131)	(73)	107)	24)	60)	175)
営業活動による純利益と純現金の調整	458)	78)	98)	264)	145)	221)	362)	161)	350)	258)	265)	296)	298)	361)
営業活動によるネットキャッシュ	676)	663)	941)	794)	593)	546)	790)	604)	648)	414)	671)	600)	612)	591)
単体関連会社の投資売却による調達資金	—)	50)	578)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
有形固定資産の購入	(77)	(109)	(98)	(121)	(109)	(95)	(105)	(80)	(125)	(151)	(122)	(90)	(56)	(62)
有形固定資産売却による収入	—)	78)	104)	3)	8)	7)	—)	1)	1)	201)	228)	—)	1)	18)
無形資産の購入	—)	(10)	(1)	(19)	—)	(12)	(30)	(11)	—)	(15)	(31)	—)	(2)	(2)
事業の買収	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(8)	—)
関連当事者手形債権の発行	(12)	(6)	(2)	(15)	(2)	—)	—)	—)	—)	(6)	(10)	(8)	(7)	(7)
非連結関連会社への投資	(45)	(3)	—)	—)	—)	—)	(1)	(4)	—)	—)	—)	(5)	(11)	—)
その他、ネット	—)	3)	(21)	2)	2)	1)	2)	4)	(2)	5)	1)	1)	14)	8)
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)	(134)	3)	560)	(150)	(101)	(99)	(134)	(90)	(126)	34)	66)	(102)	(69)	(45)
債券の発行による収入	3,000)	—)	—)	—)	—)	2,150)	—)	—)	1,500)	—)	—)	—)	—)	—)
手形の返済	(3,164)	(201)	—)	—)	(1,750)	(1,845)	—)	—)	—)	(250)	—)	—)	—)	(250)
コマーシャルペーパーの発行による収入	500)	—)	650)	1,980)	2,656)	120)	445)	1,325)	5,518)	—)	—)	—)	(594)	594)
コマーシャルペーパーの返済	(500)	(149)	(1,499)	(2,305)	(1,333)	(120)	(780)	(1,400)	(5,967)	(387)	(168)	(46)	381)	—)
KDP Revolver からの収益	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	850)	1,000)	—)	—)	—)	—)
KDPリボルバーの返済	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,850)	—)	—)	—)	—)	—)
タームローンによる収入	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	2,000)
タームローンの返済	—)	—)	—)	—)	—)	(425)	(75)	(150)	(325)	(405)	(330)	(25)	(90)	(2,758)
ストラクチャード・バイアビリティーからの収入	41)	38)	44)	39)	38)	35)	43)	42)	42)	44)	84)	168)	—)	78)
ストラクチャード・バイエルブレンスの返済	(38)	(37)	(44)	(42)	(40)	(41)	(51)	(63)	(120)	(107)	(99)	(423)	—)	(9)
支払われた現金配当金	(266)	(265)	(268)	(263)	(232)	(192)	(211)	(212)	(211)	(212)	(211)	(210)	(212)	(211)
普通株式の買戻し	(88)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
普通株式の発行による収入	—)	—)	—)	—)	—)	140)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
株式純決済に係る源泉徴収	(3)	(5)	—)	—)	—)	(125)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
ファイナンスリースの支払い	(21)	(20)	(14)	(13)	(12)	(15)	(17)	(11)	(11)	(13)	(9)	(10)	(9)	(10)
株主株式取引の支配による収入	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	7)	22)	—)	—)	—)	—)	—)
その他、ネット	(38)	(5)	(1)	2)	—)	(37)	22)	(3)	(21)	2)	(5)	—)	—)	10)
財務活動に使用したネットキャッシュ	(577)	(644)	(1,132)	(602)	(673)	(355)	(624)	(465)	(573)	(328)	(738)	(546)	(524)	(556)
為替レートの変動による影響	(5)	4)	(4)	(9)	2)	2)	5)	(8)	5)	(8)	—)	—)	2)	10)
現金、現金同等物、制限付き現金および現金同等物(営業活動、投資活動、財務活動による純利益)	(40)	26)	365)	33)	(179)	94)	37)	41)	(46)	112)	(1)	(48)	21)	—)

レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).

純利益の傾向: Keurig Dr Pepper Inc.の当期純利益は、2019年第1四半期の230百万米ドルから2022年第2四半期の218百万米ドルにかけて、全体として安定した水準で推移している。ただし、2020年第1四半期の156百万米ドルの低水準や、2021年第4四半期における最高値585百万米ドルの増加、2022年第1四半期の218百万米ドルの減少といった変動も認められ、四半期ごとに変動が見られる。これらの変動は、製品ポートフォリオや市場環境の変化に伴う一時的な要因による可能性が示唆される。
売上高や売上返品引当金の動き: 売上関連指標では、売上返品引当金は2019年第4四半期と2020年第4四半期にそれぞれ18百万米ドルと19百万米ドルに増加しているが、その後は13百万米ドルまで増減の後、安定している。売掛金の動きは大きな変動が見られ、特に2022年第1四半期の-133百万米ドルと2022年第2四半期の-73百万米ドルで大きく減少している。これにより、売掛金の回収や顧客からの回収遅延に関する懸念が示唆される。一方、在庫は2022年第4四半期に-147百万米ドル、2022年第2四半期には-199百万米ドルと大幅に減少し、在庫管理の改善または売上の減少を反映している可能性がある。
流動資産・負債の変動とキャッシュフローの状態: 流動資産の中では、未収金および未払金が大きく変動し、2022年第2四半期には-380百万米ドルと大きく減少している。一方、買掛金や未払費用は増加傾向にあり、2022年第2四半期には529百万米ドルに達している。これらの動きは、支払・回収サイクルの調整や資金繰りの変化を示すものである。営業活動による純現金は概ね四半期ごとに推移し、2022年第2四半期には661百万米ドルの高水準に達している。財務活動では、資金調達のための借入や債券発行、手形返済が頻繁に行われており、特に2020年には多額の借入と返済が見られ、資金調達と返済の活発な動きが浮き彫りとなる。2022年には新規の長期借入やコマーシャルペーパーの発行が主要な資金源となっている。
財務活動の資金調達と返済の動向: 2020年には、タームローンによる大規模な資金調達（2000百万米ドル）とともに、2021年第2四半期にはストラクチャード・バイアビリティーの収入（78百万米ドル）が見られる一方、返済側では複数の返済・償還が頻繁に行われている。特に2020年の手形返済やコマーシャルペーパー返済は大規模であり、それに伴う資金流出も大きい。2022年には、長期債の償還やコマーシャルペーパー返済が継続しているが、同時に新たな借入も継続されており、資金調達と返済のバランスが重要な経営戦略となっている。
為替や未実現損益の動き: 外貨の含み損益は2021年第2四半期に8百万米ドルの利益を計上している一方、2022年第2四半期には13百万米ドルの含み益に変動している。デリバティブの未実現利益損失は、2020年第2四半期には36百万米ドルの利益となっているが、2020年後半からはマイナス局面も見られる。これらの変動は、為替レートの変動やヘッジ戦略の実施状況を反映したものである。2022年第2四半期の187百万米ドルの未実現損益は例外的な高値となっている。なお、金利契約の決済は2022年第1四半期に125百万米ドルの収益をもたらしている。
その他の注記: 投資活動では、投資の売却や有形・無形資産の買収が断続的に行われている。特に2022年第2四半期には560百万米ドルの投資売却によるキャッシュインフローが顕著であり、投資の選択と売却戦略の見直しが進行していると考えられる。株主に対する配当金は継続的に支払われており、2022年第2四半期には266百万米ドルの配当が支払われている。株式買戻しや新規発行は一定の範囲内で推移し、資本政策における調整も見られる。全体として、同社は積極的な資金調達とともに資産・負債の管理に努めており、経営の柔軟性を保持していることが読み取れる。

Keurig Dr Pepper Inc. (NASDAQ:KDP)

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