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所得税費用
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
財務データに基づき、いくつかの重要な傾向が観察されます。
- 流動資産
- 流動資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加しています。2018年の152,138千米ドルから2022年には402,182千米ドルへと、着実な成長を示しています。この増加は、事業活動の拡大や資金調達の成功を反映している可能性があります。
- 遅延
- 遅延の項目は、変動が大きくなっています。2018年の57,707千米ドルから2019年には13,157千米ドルへと減少した後、2020年には-41,011千米ドルとマイナスに転じています。その後、2021年には30,165千米ドル、2022年には62,008千米ドルと再び増加しています。この変動は、収益認識のタイミングや、未回収債権の管理状況の変化を示唆している可能性があります。
- 法人税引当金
- 法人税引当金は、2018年から2022年にかけて増加傾向にあります。2018年の209,845千米ドルから2022年には464,190千米ドルへと増加しています。この増加は、課税所得の増加や、税率の変更、または将来の税務上のリスクに対する備えの強化を反映している可能性があります。特に2021年から2022年にかけての増加幅が大きくなっています。
全体として、流動資産の増加と法人税引当金の増加は、事業の成長とそれに伴う税務上の影響を示唆しています。一方、遅延の項目の変動は、収益認識や債権回収の管理において、より詳細な分析が必要であることを示しています。
実効所得税率 (EITR)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
分析期間において、米国法定連邦所得税率は一貫して21%で推移しています。一方、実効所得税率は2018年から2022年まで変動が見られます。
- 実効所得税率の推移
- 2018年の実効所得税率は25.73%であり、分析期間における最高値です。その後、2019年には25.3%に低下し、2020年には25.37%に若干上昇しています。2021年には25.5%と再び上昇し、2022年には25.21%に低下しています。
実効所得税率は、法定税率よりも一貫して高く、これは一時的な差異や税額控除、非課税所得などが存在することを示唆しています。実効所得税率の変動は、税制上の要因や事業活動の変化に起因する可能性があります。2018年から2022年の間に大きな変動は見られませんが、継続的な監視が必要と考えられます。
実効所得税率が法定税率を上回っていることは、税務上の優遇措置や控除の恩恵を受けている可能性を示唆しています。しかし、その差は年によって変動しており、税務戦略や会計処理の影響を考慮する必要があります。
繰延税金資産および繰延税金負債の構成要素
2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | |||||||
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保険金請求および保険準備金 | |||||||||||
未払い休暇 | |||||||||||
繰延報酬 | |||||||||||
他 | |||||||||||
繰延税金資産 | |||||||||||
減価償却と償却 | |||||||||||
他 | |||||||||||
繰延税金負債 | |||||||||||
正味繰延税金資産 (負債) |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
保険金請求および保険準備金は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にあります。増加幅は緩やかであり、27433千米ドルから31736千米ドルへと推移しています。
未払い休暇は、2018年から2020年まで減少傾向にありましたが、2021年に大幅に増加しました。その後、2022年には若干減少しています。2018年の17932千米ドルから、2021年の21518千米ドルを経て、2022年には20330千米ドルとなっています。
繰延報酬は、2018年から2020年にかけて増加傾向にありましたが、2021年にほぼ横ばいとなり、2022年には減少しています。2018年の31306千米ドルから、2020年の43134千米ドルまで増加した後、2022年には39973千米ドルとなっています。
その他の項目は、2018年から2020年にかけて大きく変動しましたが、2021年以降は減少傾向にあります。2018年の20861千米ドルから、2020年の29451千米ドルまで増加した後、2022年には11767千米ドルとなっています。
繰延税金資産は、2018年から2020年にかけて増加傾向にありましたが、2021年にわずかに減少し、2022年にはさらに減少しています。2018年の97532千米ドルから、2020年の117315千米ドルまで増加した後、2022年には103806千米ドルとなっています。
減価償却と償却は、一貫して負の値を示しており、2018年から2022年にかけて絶対値で増加傾向にあります。これは、減価償却費の増加を示唆しています。-339311千米ドルから-407942千米ドルへと推移しています。
その他の項目(減価償却と償却に関連)も、一貫して負の値を示しており、絶対値で増加傾向にあります。-3151千米ドルから-5113千米ドルへと推移しています。
繰延税金負債は、一貫して負の値を示しており、2018年から2022年にかけて絶対値で増加傾向にあります。-342462千米ドルから-413055千米ドルへと推移しています。
正味繰延税金資産(負債)は、一貫して負の値を示しており、2018年から2022年にかけて絶対値で増加傾向にあります。これは、繰延税金負債の増加が、繰延税金資産の増加を上回っていることを示唆しています。-244930千米ドルから-309249千米ドルへと推移しています。
繰延税金資産および負債、分類
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
分析期間において、繰延税金資産は変動を示しています。2018年から2019年にかけて増加傾向にあり、2739千米ドルから3877千米ドルへと増加しました。しかし、2020年には3134千米ドルに減少し、2021年にはさらに1477千米ドルまで減少しました。2022年には若干増加し、1266千米ドルとなりましたが、依然として2018年の水準を下回っています。
- 繰延税金資産の傾向
- 2019年までの増加後、2021年まで一貫して減少しました。2022年にはわずかな回復が見られますが、全体として減少傾向が顕著です。
一方、繰延税金負債は一貫して増加傾向にあります。2018年の247669千米ドルから、2019年には261964千米ドル、2020年には220210千米ドルと一時的に減少しましたが、2021年には248718千米ドルに増加し、2022年には310515千米ドルへと大幅に増加しました。この増加は、税務上の一時差異の拡大を示唆している可能性があります。
- 繰延税金負債の傾向
- 全体として一貫して増加しており、特に2022年の増加幅が大きくなっています。2020年に一時的な減少が見られましたが、その後は増加に転じています。
繰延税金負債と繰延税金資産の差額は、純繰延税金負債として認識されます。分析期間を通じて、純繰延税金負債は増加傾向にあります。これは、将来の税金支払いの増加を示唆している可能性があります。特に、繰延税金負債の増加幅が、繰延税金資産の減少幅を上回っているため、この傾向は顕著です。
- 純繰延税金負債の傾向
- 分析期間全体で一貫して増加しており、将来の税金支払いの増加を示唆しています。
財務諸表の調整: 繰延税金の撤廃
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
総資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にある。2018年の3545283千米ドルから2022年には4838610千米ドルへと、約36.4%の増加を示している。調整後総資産も同様の傾向を示し、2018年の3542544千米ドルから2022年には4837344千米ドルへと増加している。
総負債は2018年から2022年にかけて増加している。2018年の864800千米ドルから2022年には1185693千米ドルへと、約37.1%の増加となっている。調整後総負債も同様に増加しており、2018年の617131千米ドルから2022年には875178千米ドルへと増加している。ただし、負債の増加率は資産の増加率に比べて緩やかである。
株主資本は、2018年から2022年にかけて一貫して増加している。2018年の2680483千米ドルから2022年には3652917千米ドルへと、約36.3%の増加を示している。調整後株主資本も同様の傾向を示し、2018年の2925413千米ドルから2022年には3962166千米ドルへと増加している。
手取りは、2018年から2022年にかけて大幅な増加を示している。2018年の605668千米ドルから2022年には1377159千米ドルへと、約127.6%の増加となっている。調整後当期純利益も同様に大幅な増加を示しており、2018年の663375千米ドルから2022年には1439167千米ドルへと、約117.1%の増加となっている。特に2020年から2022年にかけての増加幅が顕著である。
- 総資産
- 一貫して増加。2018年から2022年にかけて約36.4%増加。
- 総負債
- 増加傾向にあるが、資産の増加率よりも緩やか。
- 株主資本
- 一貫して増加。2018年から2022年にかけて約36.3%増加。
- 手取り
- 大幅な増加。2018年から2022年にかけて約127.6%増加。
Old Dominion Freight Line Inc.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 繰延税金の撤廃(サマリー)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
収益性に関する指標は、概ね一貫した改善傾向を示している。純利益率は2018年の14.98%から2022年には22%へと上昇しており、当期純利益率(調整後)も同様に、2018年の16.41%から2022年には22.99%へと増加している。自己資本利益率および総資産利益率も同様の傾向を示し、それぞれ2018年の22.6%および17.08%から、2022年には37.7%および28.46%へと大幅に上昇している。調整後の値も同様の傾向を示しており、収益性の改善は一貫していると考えられる。
- 資産効率
- 総資産回転率は、2019年と2020年に低下した後、2021年に1.09に回復し、2022年には1.29へと上昇している。調整後の値も同様の傾向を示している。これは、資産の利用効率が改善されていることを示唆している。
財務レバレッジに関する指標は、概ね安定している。財務レバレッジ比率は、2018年から2022年にかけて1.32から1.32へと変化がほとんどない。調整後の値も同様に安定しており、資本構成に大きな変化は見られない。自己資本利益率と総資産利益率の上昇は、財務レバレッジの安定と相まって、資本の効率的な活用を示唆している。
全体として、これらの財務指標は、収益性の継続的な改善と、資産効率の向上、そして安定した財務レバレッジを示している。特に、自己資本利益率と総資産利益率の顕著な上昇は、資本の効率的な活用と、収益性の高い事業運営を示唆している。
Old Dominion Freight Line Inc.、財務比率:報告済み対調整済み
当期純利益率(調整後)
2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
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調整前 | ||||||
選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
手取り | ||||||
営業収益 | ||||||
収益率 | ||||||
純利益率1 | ||||||
繰延税金の調整後 | ||||||
選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
調整後当期純利益 | ||||||
営業収益 | ||||||
収益率 | ||||||
当期純利益率(調整後)2 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 純利益率 = 100 × 手取り ÷ 営業収益
= 100 × ÷ =
2 当期純利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益 ÷ 営業収益
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、過去5年間の業績を分析します。手取り額は、2018年の605,668千米ドルから2022年には1,377,159千米ドルへと、一貫して増加傾向にあります。この増加は、2021年から2022年にかけて特に顕著であり、大幅な成長を示しています。
調整後当期純利益も同様に、2018年の663,375千米ドルから2022年には1,439,167千米ドルへと増加しています。手取り額と同様に、2021年から2022年にかけての増加幅が大きく、収益性の改善が示唆されます。
- 純利益率
- 純利益率は、2018年と2019年の14.98%で横ばいでしたが、2020年には16.75%に上昇しました。その後、2021年には19.68%まで上昇し、2022年には22%に達しました。この傾向は、収益性の継続的な改善を示しています。
- 当期純利益率(調整後)
- 調整後の当期純利益率は、2018年の16.41%から2019年には15.3%に低下しましたが、その後は一貫して上昇しています。2020年には15.73%に回復し、2021年には20.25%に、2022年には22.99%に上昇しました。調整後の純利益率の上昇は、コスト管理の改善や効率化、あるいはその他の要因による収益性の向上が考えられます。
全体として、データは収益性と収益性の両方が、分析期間を通じて一貫して改善していることを示しています。特に、2021年から2022年にかけての成長は顕著であり、事業運営の効率化や市場環境の変化などが影響している可能性があります。
総資産回転率(調整後)
2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
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調整前 | ||||||
選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
営業収益 | ||||||
総資産 | ||||||
活動率 | ||||||
総資産回転率1 | ||||||
繰延税金の調整後 | ||||||
選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
営業収益 | ||||||
調整後総資産 | ||||||
活動率 | ||||||
総資産回転率(調整後)2 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 総資産回転率 = 営業収益 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 営業収益 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
総資産は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にある。2018年の3545283千米ドルから2022年には4838610千米ドルへと、約36.4%の増加を示している。ただし、2021年から2022年にかけての増加幅は縮小しており、ほぼ横ばいとなっている。
調整後総資産も同様に、2018年から2022年にかけて増加している。2018年の3542544千米ドルから2022年には4837344千米ドルへと、約36.4%の増加を記録している。調整後総資産の推移も、2021年から2022年にかけての増加幅が縮小し、ほぼ横ばいになっている点に留意される。
総資産回転率は、2018年の1.14から2019年の1.03、2020年の0.92と低下した後、2021年には1.09に回復し、2022年には1.29へと上昇している。この変動は、資産の効率的な活用状況の変化を示唆している。特に2022年の上昇は、資産の売上高に対する貢献度が高まっていることを意味する。
調整後総資産回転率も、総資産回転率と同様の傾向を示している。2018年の1.14から2019年の1.03、2020年の0.92と低下した後、2021年には1.09に回復し、2022年には1.29へと上昇している。調整後総資産回転率の上昇は、調整後の資産を活用して売上高をより効果的に生み出していることを示している。
- 総資産の傾向
- 一貫した増加傾向にあるが、2021年から2022年にかけての増加幅は縮小している。
- 調整後総資産の傾向
- 総資産と同様に増加傾向にあるが、2021年から2022年にかけての増加幅は縮小している。
- 総資産回転率の傾向
- 2020年まで低下した後、2021年、2022年と回復し、特に2022年には顕著な上昇を示している。
- 調整後総資産回転率の傾向
- 総資産回転率と同様の傾向を示し、2022年には顕著な上昇を示している。
財務レバレッジ比率(調整後)
2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
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調整前 | ||||||
選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
総資産 | ||||||
株主資本 | ||||||
ソルベンシー比率 | ||||||
財務レバレッジ比率1 | ||||||
繰延税金の調整後 | ||||||
選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
調整後総資産 | ||||||
調整後株主資本 | ||||||
ソルベンシー比率 | ||||||
財務レバレッジ比率(調整後)2 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 調整後株主資本
= ÷ =
総資産は、2018年から2022年まで一貫して増加傾向にあります。2018年の3545283千米ドルから、2022年には4838610千米ドルへと増加しました。ただし、2021年から2022年の増加幅は縮小しています。
調整後総資産も同様に、2018年から2022年にかけて増加しています。2018年の3542544千米ドルから、2022年には4837344千米ドルへと増加しました。総資産と同様に、2021年から2022年の増加幅は縮小しています。
株主資本は、2018年から2021年まで増加傾向にありましたが、2022年にはわずかに減少しました。2018年の2680483千米ドルから、2021年の3679807千米ドルへと増加した後、2022年には3652917千米ドルとなりました。
調整後株主資本も、株主資本と同様の傾向を示しています。2018年の2925413千米ドルから、2021年の3927048千米ドルへと増加し、2022年には3962166千米ドルとなりました。調整後株主資本の増加幅は、株主資本よりも大きくなっています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2018年の1.32から2019年の1.3、2020年の1.31、2021年の1.31を経て、2022年には1.32へと推移しています。全体として、この期間を通じて安定した水準を維持しています。
- 財務レバレッジ比率(調整後)
- 調整後の財務レバレッジ比率は、2018年の1.21から2019年の1.2、2020年の1.23、2021年の1.23を経て、2022年には1.22へと推移しています。調整後の比率も、全体として安定した水準を維持しており、調整前と比較して低い値を示しています。
総資産と調整後総資産の増加は、事業規模の拡大を示唆しています。株主資本の増加は、企業の自己資本の強化を示していますが、2022年の減少は注意が必要です。財務レバレッジ比率の安定は、負債水準が比較的安定していることを示しています。調整後の財務レバレッジ比率が調整前よりも低いことは、調整によって負債がより適切に評価されていることを示唆しています。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
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調整前 | ||||||
選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
手取り | ||||||
株主資本 | ||||||
収益率 | ||||||
ROE1 | ||||||
繰延税金の調整後 | ||||||
選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
調整後当期純利益 | ||||||
調整後株主資本 | ||||||
収益率 | ||||||
自己資本利益率(調整後)2 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROE = 100 × 手取り ÷ 株主資本
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益 ÷ 調整後株主資本
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、過去5年間の業績を分析します。手取り額は、2018年の605,668千米ドルから2022年には1,377,159千米ドルへと、一貫して増加傾向にあります。この増加は、2021年から2022年にかけて特に顕著です。
調整後当期純利益も同様に、2018年の663,375千米ドルから2022年には1,439,167千米ドルへと増加しています。手取り額と同様に、2021年から2022年にかけての増加幅が大きくなっています。調整後当期純利益は、手取り額を上回る水準で推移しています。
株主資本は、2018年の2,680,483千米ドルから2022年には3,652,917千米ドルへと増加しています。しかし、2021年から2022年にかけては、増加幅が縮小し、わずかな減少が見られます。
調整後株主資本も、株主資本と同様の傾向を示し、2018年の2,925,413千米ドルから2022年には3,962,166千米ドルへと増加しています。こちらも、2021年から2022年にかけての増加幅は縮小しています。
自己資本利益率は、2018年の22.6%から2022年には37.7%へと上昇しています。2019年と2020年には一時的に低下が見られますが、その後は一貫して上昇しています。調整後自己資本利益率も同様の傾向を示し、2018年の22.68%から2022年には36.32%へと上昇しています。調整後自己資本利益率は、自己資本利益率とほぼ同程度の水準で推移しています。
- 手取り
- 2021年から2022年にかけて大幅に増加。
- 調整後当期純利益
- 手取り額を上回り、2021年から2022年にかけて大幅に増加。
- 株主資本
- 一貫して増加しているが、2021年から2022年にかけての増加幅は縮小し、わずかな減少が見られる。
- 調整後株主資本
- 株主資本と同様の傾向を示し、2021年から2022年にかけての増加幅は縮小。
- 自己資本利益率
- 2019年と2020年に一時的に低下するも、その後一貫して上昇し、2022年には大幅に上昇。
- 調整後自己資本利益率
- 自己資本利益率と同様の傾向を示し、2022年には大幅に上昇。
総資産利益率(ROA)(調整後)
2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
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調整前 | ||||||
選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
手取り | ||||||
総資産 | ||||||
収益率 | ||||||
ROA1 | ||||||
繰延税金の調整後 | ||||||
選択した財務データ (千米ドル) | ||||||
調整後当期純利益 | ||||||
調整後総資産 | ||||||
収益率 | ||||||
総資産利益率(調整後)2 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
2022 計算
1 ROA = 100 × 手取り ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益 ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
財務データは、2018年から2022年にかけて、収益と利益の増加傾向を示しています。手取り額は、2018年の605,668千米ドルから2022年には1,377,159千米ドルへと、約128%増加しました。調整後当期純利益も同様に、2018年の628,675千米ドルから2022年には1,439,167千米ドルへと、約129%増加しています。
総資産は、2018年の3,545,283千米ドルから2022年には4,838,610千米ドルへと増加しました。調整後総資産も同様の傾向を示し、2018年の3,542,544千米ドルから2022年には4,837,344千米ドルへと増加しています。ただし、2021年から2022年にかけての総資産の増加率は鈍化しています。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2018年の17.08%から2022年には28.46%へと上昇しました。この上昇は、収益の増加が資産の増加を上回ったことを示唆しています。2020年から2021年にかけての増加幅が特に大きくなっています。
- 調整後総資産利益率
- 調整後総資産利益率も、2018年の18.73%から2022年には29.75%へと上昇しました。調整後の数値の方が高い値を示しており、調整によって利益率が改善される傾向が見られます。こちらも2021年から2022年にかけての増加幅が大きくなっています。
全体として、データは収益性と効率性の改善を示唆しています。特に、総資産利益率と調整後総資産利益率の上昇は、資産を効率的に活用して利益を生み出していることを示しています。ただし、2021年から2022年にかけての資産増加率の鈍化は、今後の成長戦略における資産管理の重要性を示唆している可能性があります。