デュポンの分析: ROE、ROA、純利益率の内訳
四半期データ
ROE分解では、純利益を株主資本で割ったものを構成比率の積として表します。
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ROEを2つのコンポーネントに分解
AbbVie Inc.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
総資産利益率は、2021年の第1四半期から第4四半期にかけて一貫して上昇し、3.43%から7.88%へと増加しました。この傾向は2022年の第1四半期まで続き、8.71%に達しました。その後、2022年の第4四半期には8.53%に低下し、2023年の第1四半期には5.64%まで減少しました。2023年の第2四半期には6.42%に回復しましたが、その後は2023年の第4四半期までに3.61%まで低下しました。2024年には、3.76%から3.17%へと緩やかな減少傾向が見られ、2025年の第2四半期までには1.78%まで低下しています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2021年の第1四半期から第4四半期にかけて10.98%から9.51%へと減少しました。2022年の第1四半期には8.8に低下し、その後、2022年の第3四半期には8.84%まで上昇しました。2022年の第4四半期には8.04%に低下し、2023年の第1四半期には10.14%に増加しました。2023年の第4四半期には13に上昇し、2024年の第1四半期には18.59%へと大幅に増加しました。その後、2024年の第4四半期には40.65%に急増し、2025年の第1四半期には95.89%という非常に高い水準に達しています。2025年の第2四半期以降のデータは欠損しています。
自己資本利益率は、2021年の第1四半期から第4四半期にかけて37.63%から74.91%へと大幅に増加しました。この高い水準は2022年の第1四半期まで続き、76.64%を記録しました。その後、2022年の第4四半期には68.6%に低下し、2023年の第1四半期には57.14%まで減少しました。2023年の第4四半期には46.94%まで低下しましたが、2024年の第1四半期には74.85%に急上昇しました。2024年の第4四半期には128.66%という非常に高い水準に達し、2025年の第1四半期には295.42%へとさらに急増しています。2025年の第2四半期以降のデータは欠損しています。
ROEを3つの要素に分解
AbbVie Inc.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
純利益率は、2021年の第1四半期から第4四半期にかけて一貫して上昇し、2021年第4四半期には20.54%に達しました。2022年も上昇傾向が続き、2022年第3四半期には23.19%のピークを記録しました。しかし、2022年第4四半期以降は低下傾向に転じ、2023年第4四半期には8.95%まで減少しました。2024年も引き続き低下し、2024年第4四半期には7.31%となりました。2025年の第1四半期と第2四半期では、さらに低下し、それぞれ6.45%と4%に達しています。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2021年の第1四半期から2022年の第3四半期にかけて緩やかに上昇し、0.41に達しました。その後、2022年第4四半期から2023年第3四半期にかけて横ばいの状態が続きましたが、2023年第4四半期には0.37に低下しました。2024年は0.39から0.42の間で変動し、2025年の第1四半期と第2四半期には0.42と0.43に上昇しています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2021年の第1四半期から第4四半期にかけて低下し、9.51に達しました。2022年には再び上昇し、2022年第2四半期には9.77を記録しましたが、その後は低下し、2022年第4四半期には8.04となりました。2023年には上昇傾向に転じ、2023年第4四半期には13に達しました。2024年には急激な上昇を見せ、2024年第4四半期には40.65にまで増加しました。2025年第1四半期には95.89に急増し、その後データが欠損しています。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 自己資本利益率は、2021年の第1四半期から第4四半期にかけて大幅に上昇し、74.91%に達しました。2022年も上昇傾向が続き、2022年第2四半期には86.24%のピークを記録しました。その後、2022年第4四半期には68.6%に低下しましたが、2023年には再び上昇し、2023年第4四半期には74.85%となりました。2024年にはさらに上昇し、2024年第4四半期には128.66%に達しました。2025年第1四半期には295.42%と急増し、その後データが欠損しています。
ROAを2つのコンポーネントに分解
AbbVie Inc.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
純利益率は、2021年の第1四半期から第4四半期にかけて一貫して上昇し、20.54%に達しました。この傾向は2022年の第1四半期から第3四半期まで続き、23.19%のピークに達しました。しかし、2022年の第4四半期以降は下降傾向に転じ、2023年の第4四半期には8.95%まで低下しました。2024年の第1四半期から第3四半期にかけては小幅な変動が見られましたが、全体的には低い水準で推移し、2024年第3四半期には7.59%となりました。2025年の第1四半期から第3四半期にかけては、さらに低下し、2025年第3四半期には4%に達しています。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2021年の第1四半期から2022年の第3四半期にかけて緩やかに上昇し、0.41に達しました。その後、2022年の第4四半期には0.42に上昇しましたが、2023年の第1四半期から第3四半期にかけては横ばいまたは小幅な低下が見られました。2023年の第4四半期には0.37まで低下し、2024年の第1四半期から第3四半期にかけては30代台で推移しました。2024年の第4四半期には0.42に上昇し、2025年の第1四半期から第3四半期にかけては0.45まで上昇しています。
総資産利益率（ROA）は、2021年の第1四半期から第4四半期にかけて上昇し、7.88%に達しました。この上昇傾向は2022年の第1四半期から第3四半期まで続き、9.49%のピークに達しました。しかし、2022年の第4四半期以降は下降傾向に転じ、2023年の第4四半期には3.61%まで低下しました。2024年の第1四半期から第3四半期にかけては小幅な変動が見られましたが、全体的には低い水準で推移し、2024年第3四半期には3.17%となりました。2025年の第1四半期から第3四半期にかけては、さらに低下し、2025年第3四半期には1.78%に達しています。
純利益率とROAは類似した傾向を示しており、2022年第3四半期をピークとして、その後一貫して低下していることがわかります。一方、資産回転率は、純利益率やROAほど顕著な低下は見られず、比較的安定した水準を維持しています。これらの指標の変化は、収益性、資産効率、および全体的な財務パフォーマンスに影響を与える可能性があります。