キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Carrier Global Corp.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 収益性の動向
- 2020年から2022年にかけて、営業当期純利益は増加傾向を示しており、月次売上高の成長が反映されている。特に2022年には、3584百万米ドルと前年に比べて大きく拡大しており、売上規模の拡大とともに収益性も向上していることが示唆される。
- 営業活動とキャッシュフローの変化
- 営業活動による純キャッシュフローは2020年から2021年にかけて増加し、その後2022年には若干の減少を見せたものの、依然として堅調な水準を維持している。営業活動による純利益とキャッシュフローの乖離は、調整項目や特定の資産負債の変動に由来する可能性があり、売掛金や棚卸資産の増減や投資活動の変動が大きく影響している。
- 資産の状況と流動性
- 売掛金や契約資産、棚卸資産の増加傾向が続く一方で、買掛金や未払負債の増加・減少が資金流動に影響を与えている。特に、流動資産の増加とともに流動負債の変動も見られるため、短期的な資金繰りに注意が必要である。しかし、現金及び現金同等物は2022年においても増加傾向にあり、流動性の安定が維持されている。
- 投資活動の傾向
- 投資活動においては、設備投資や事業投資の増加とともに、事業の処分からの収益も高水準を維持している。特に事業の処分による収益が大きく、投資活動全体のキャッシュフローに大きな影響を与えている。また、投資売却や投資活動のネットキャッシュフローも変動が見られ、資産の組み換えが積極的に行われていることが伺える。
- 財務活動と資金調達
- 長期借入金の発行額は2020年に大きく増加した後、2021年と2022年にかけて返済と併せて調整されている。普通株式の買戻しや配当金支払いも継続的に行われており、株主還元の姿勢が示されている。財務活動においては、純支出が増加傾向にあり、特に配当金の増加および株式買戻しが資本構成に影響を与えている。
- 総合的な資金の流れと流動性の維持
- 2020年末に比べて2022年末の現金及び現金同等物の純増は約501百万米ドルとなり、流動性の向上を維持している。為替相場の変動やその他の資産・負債の変動も考慮すると、資金繰りの安定性はある程度保たれているものの、財務活動における支出の増加が今後の資金計画に影響を与える可能性があることに留意すべきである。