財務報告の品質: 累計額

収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。

貸借対照表ベースの発生率
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率

貸借対照表ベースの発生率

Johnson Controls International plc、総計の貸借対照表計算

百万米ドル

	2023/09/30	2022/09/30	2021/09/30	2020/09/30	2019/09/30	2018/09/30
営業資産
総資産	42,242)	42,158)	41,890)	40,815)	42,287)	48,797)
レス：現金および現金同等物	835)	2,031)	1,336)	1,951)	2,805)	200)
営業資産	41,407)	40,127)	40,554)	38,864)	39,482)	48,597)
営業負債
総負債	24,548)	24,756)	23,137)	22,282)	21,458)	26,339)
レス：短期借入金	385)	669)	8)	31)	10)	1,315)
レス：長期借入金の当座預金残高	645)	865)	226)	262)	501)	26)
レス：長期借入金(流動部分を除く)	7,818)	7,426)	7,506)	7,526)	6,708)	9,654)
営業負債	15,700)	15,796)	15,397)	14,463)	14,239)	15,344)

純営業資産¹	25,707)	24,331)	25,157)	24,401)	25,243)	33,253)
貸借対照表ベースの累計計²	1,376)	(826)	756)	(842)	(8,010)	—)
財務比率
貸借対照表ベースの発生率³	5.50%	-3.34%	3.05%	-3.39%	-27.39%	—
ベンチマーク
貸借対照表ベースの発生率競合他社⁴
Boeing Co.	-22.39%	-12.09%	30.23%	75.78%	—	—
Caterpillar Inc.	9.40%	1.82%	4.22%	-1.86%	—	—
Eaton Corp. plc	2.18%	2.87%	10.92%	-8.45%	—	—
GE Aerospace	-50.58%	-7.82%	-33.29%	-8.79%	—	—
Honeywell International Inc.	7.21%	-1.99%	9.04%	2.69%	—	—
Lockheed Martin Corp.	2.60%	15.67%	23.38%	5.01%	—	—
RTX Corp.	-1.23%	1.57%	1.48%	18.38%	—	—
貸借対照表ベースの発生率セクター
資本財	-5.90%	-0.33%	-0.06%	7.00%	200.00%	—
貸借対照表ベースの発生率産業
工業	-2.04%	0.12%	3.77%	5.75%	200.00%	—

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30).

¹ 2023 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 41,407 – 15,700 = 25,707

² 2023 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産₂₀₂₃ – 純営業資産₂₀₂₂
= 25,707 – 24,331 = 1,376

³ 2023 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 1,376 ÷ [(25,707 + 24,331) ÷ 2] = 5.50%

⁴ 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。

財務比率	形容	会社概要
貸借対照表ベースの発生率	比率は、貸借対照表に基づく総計計上額を平均純営業資産で割ることによって求められます。	バランスシートベースの発生率を使用すると、ジョンソンコントロールズインターナショナルplcは2022年から2023年にかけて収益の質を悪化させました。

キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率

Johnson Controls International plc、総計計のキャッシュフロー計算書の計算

百万米ドル

	2023/09/30	2022/09/30	2021/09/30	2020/09/30	2019/09/30	2018/09/30
ジョンソンコントロールズに帰属する当期純利益	1,849)	1,532)	1,637)	631)	5,674)	2,162)
レス：継続事業による営業活動によるキャッシュ	2,221)	1,990)	2,551)	2,479)	1,743)	2,513)
レス：継続事業からの投資活動によるキャッシュ(使用済み)	(1,184)	(693)	(1,090)	(258)	(533)	1,215)
キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上	812)	235)	176)	(1,590)	4,464)	(1,566)
財務比率
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率¹	3.25%	0.95%	0.71%	-6.41%	15.26%	—
ベンチマーク
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合他社²
Boeing Co.	-26.69%	-50.32%	-43.09%	172.40%	—	—
Caterpillar Inc.	6.90%	3.26%	5.38%	-4.23%	—	—
Eaton Corp. plc	8.52%	4.55%	7.52%	-8.43%	—	—
GE Aerospace	-8.42%	-15.92%	-53.22%	-20.57%	—	—
Honeywell International Inc.	5.80%	-0.79%	2.16%	-1.79%	—	—
Lockheed Martin Corp.	3.08%	-1.36%	-10.24%	4.50%	—	—
RTX Corp.	-1.66%	0.87%	-1.96%	-12.62%	—	—
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター
資本財	-0.94%	-5.98%	-13.86%	-1.61%	-15.76%	—
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業
工業	1.33%	-4.47%	-8.82%	-2.05%	-11.47%	—

¹ 2023 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 812 ÷ [(25,707 + 24,331) ÷ 2] = 3.25%

² 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。

財務比率	形容	会社概要
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率	比率は、キャッシュフロー計算書に基づく総計計上を平均純営業資産で割ることによって求められます。	ジョンソンコントロールズ・インターナショナルは、キャッシュフロー計算書に基づく発生主義を使用して、2022年から2023年にかけて収益の質を悪化させました。

Johnson Controls International plc (NYSE:JCI)

財務報告の品質: 累計額

貸借対照表ベースの発生率

キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率