貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Parker-Hannifin Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-K (報告日: 2017-06-30).
- 総負債の動向
- 2017年から2022年にかけて、総負債は大きな増加を示しており、特に非流動負債と長期借入金の増加が顕著である。2022年には総負債が約1.7億千米ドルに達し、これまでの期間に比べて約50%以上の増加が見られる。これにより、企業は資本調達のために負債を積極的に利用していると推測される。
- 負債構成と流動性
- 流動負債も増加しており、2022年には約5.86億千米ドルとなったが、その増加率は総負債の増加に比べて控えめである。一方で、短期の支払手形と長期借入金の額も増加しており、流動性の側面からは総負債に対して注意を要する可能性がある。特に、短期負債の増加は資金繰り上の課題をもたらす可能性がある。
- 株主資本と資本構成
- 株主資本は2017年から2022年にかけて堅調に増加しており、2022年には約8.85億千米ドルに達している。これは、剰余金の増加と自己株式の増減によるものである。自己株式原価が増加していることから、自社株買いが行われている可能性も示唆される。株主資本の拡大は企業の資本基盤が強化されていることを示している。
- 資本比率と財務レバレッジ
- 総資本に対する株主資本の比率は2017年以降一定の範囲内で推移しつつも、全体として増加傾向にある。特に2022年には、総資本と株主資本の増加により、財務レバレッジは比較的安定していることが示唆される。ただし、負債の増加も伴っており、負債比率の監視が必要である。
- 資産の動向と企業の規模
- 総資産は全期間を通じて増加し、2022年には約2.59億千米ドルに達している。特に非流動資産の増加が目立ち、企業の規模拡大と資産の厚みが確認できる。資産増加に伴う負債増も見られるが、資本も堅調に拡大しているため、長期的な成長を支える基盤は強化されていると考えられる。
- その他の指標
- 剰余金は継続的に増加しており、企業の収益性や内部留保の蓄積が進んでいることが示されている。一方、その他包括損失累計額および自己株式の増加による純資産の変動も観察され、資本政策や市場の株式買い戻し活動が反映されていると解釈できる。これらは、株主価値を高めるための施策の一環と推測される。