財務報告の品質: 集計見越計上
収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
Parker-Hannifin Corp.、貸借対照表の見越計上計算
数千米ドル
| 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | 2017/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 運用資産 | |||||||
| 総資産 | 25,943,943) | 20,341,200) | 19,738,189) | 17,576,690) | 15,320,087) | 15,489,904) | |
| レス： 現金及び現金同等物 | 535,799) | 733,117) | 685,514) | 3,219,767) | 822,137) | 884,886) | |
| レス： 有価証券およびその他の投資 | 27,862) | 39,116) | 70,805) | 150,931) | 32,995) | 39,318) | |
| 運用資産 | 25,380,282) | 19,568,967) | 18,981,870) | 14,205,992) | 14,464,955) | 14,565,700) | |
| 営業負債 | |||||||
| 負債総額 | 17,084,023) | 11,927,530) | 13,609,660) | 11,608,538) | 9,454,594) | 10,222,558) | |
| レス： 1年以内に支払う手形と長期借入金 | 1,724,310) | 2,824) | 809,529) | 587,014) | 638,466) | 1,008,465) | |
| レス： 長期借入金(1年以内の支払額を除く) | 9,755,825) | 6,582,053) | 7,652,256) | 6,520,831) | 4,318,559) | 4,861,895) | |
| 営業負債 | 5,603,888) | 5,342,653) | 5,147,875) | 4,500,693) | 4,497,569) | 4,352,198) | |
| 純営業資産1 | 19,776,394) | 14,226,314) | 13,833,995) | 9,705,299) | 9,967,386) | 10,213,502) | |
| 貸借対照表ベースの集計見越2 | 5,550,080) | 392,319) | 4,128,696) | (262,087) | (246,116) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 32.64% | 2.80% | 35.08% | -2.66% | -2.44% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Boeing Co. | -12.09% | 30.23% | 75.78% | — | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 1.82% | 4.22% | -1.86% | — | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 2.87% | 10.92% | -8.45% | — | — | — | |
| General Electric Co. | -7.82% | -33.29% | -8.79% | — | — | — | |
| Honeywell International Inc. | -1.99% | 9.04% | 2.69% | — | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 15.67% | 23.38% | 5.01% | — | — | — | |
| RTX Corp. | 1.57% | 1.48% | 18.38% | — | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| 資本財 | -0.33% | -0.06% | 7.00% | 200.00% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| 工業 | 0.48% | 3.37% | 5.39% | 200.00% | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-K (報告日: 2017-06-30).
1 2022 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 25,380,282 – 5,603,888 = 19,776,394
2 2022 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= 19,776,394 – 14,226,314 = 5,550,080
3 2022 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 5,550,080 ÷ [(19,776,394 + 14,226,314) ÷ 2] = 32.64%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| 貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | 貸借対照表ベースの発生率を使用すると、Parker-Hannifin Corp.は2021年から2022年にかけて収益の質を悪化させました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
Parker-Hannifin Corp.、総見越計上のキャッシュフロー計算書計算
数千米ドル
| 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | 2017/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通株主に帰属する当期純利益 | 1,315,605) | 1,746,100) | 1,206,341) | 1,512,364) | 1,060,801) | 983,412) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 2,441,730) | 2,575,001) | 2,070,949) | 1,730,140) | 1,600,287) | 1,302,471) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用) | (418,837) | (13) | (5,023,993) | (218,510) | 20,090) | (3,365,148) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | (707,288) | (828,888) | 4,159,385) | 734) | (559,576) | 3,046,089) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | -4.16% | -5.91% | 35.34% | 0.01% | -5.55% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | |||||||
| Boeing Co. | -50.32% | -43.09% | 172.40% | — | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 3.26% | 5.38% | -4.23% | — | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 4.55% | 7.52% | -8.43% | — | — | — | |
| General Electric Co. | -15.92% | -53.22% | -20.57% | — | — | — | |
| Honeywell International Inc. | -0.79% | 2.16% | -1.79% | — | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | -1.36% | -10.24% | 4.50% | — | — | — | |
| RTX Corp. | 0.87% | -1.96% | -12.62% | — | — | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター | |||||||
| 資本財 | -5.98% | -13.86% | -1.61% | -15.76% | — | — | |
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業 | |||||||
| 工業 | -2.31% | -8.94% | -2.67% | -10.52% | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-K (報告日: 2017-06-30).
1 2022 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -707,288 ÷ [(19,776,394 + 14,226,314) ÷ 2] = -4.16%
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| 財務比率 | 形容 | 会社 |
|---|---|---|
| キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | Parker-Hannifin Corp.は、キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用して、2021年から2022年にかけて収益の質を改善しました。 |