のれんおよび無形資産の分析
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財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
Raytheon Co.、財務諸表の調整
百万米ドル
| 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 総資産の調整 | ||||||
| 総資産(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 総資産(調整後) | ||||||
| レイセオン社株主資本合計への調整 | ||||||
| レイセオン社株主資本合計(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| レイセオン社株主資本合計(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
総資産は、2015年から2019年にかけて一貫して増加傾向にあります。2015年の29281百万米ドルから、2019年には34566百万米ドルへと、5年で約18.4%の増加を示しています。この増加は、事業の拡大や資産の獲得を示唆している可能性があります。
調整後総資産も、同様に2015年から2019年にかけて増加しています。2015年の14550百万米ドルから、2019年には19684百万米ドルへと、約35.3%の増加を記録しています。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率を上回っており、資産構成の変化を示唆している可能性があります。
レイセオン・カンパニーの株主資本合計は、2015年から2017年まで減少傾向にありましたが、2018年以降は増加に転じています。2015年の10128百万米ドルから、2017年には9963百万米ドルへと減少しましたが、2019年には12223百万米ドルへと増加しています。この変動は、利益の配当、自社株買い、またはその他の資本構成の変化によって説明できる可能性があります。
調整後のレイセオン社株主資本合計は、2015年から2019年まで一貫してマイナスの値を示しています。2015年の-4603百万米ドルから、2019年には-2659百万米ドルへと、数値は改善傾向にありますが、依然としてマイナスの状態です。調整後の株主資本合計がマイナスであることは、負債が資産を上回っていることを示唆しており、財務リスクが高い可能性があります。ただし、調整後の株主資本合計の計算方法の詳細が不明なため、この解釈には注意が必要です。
- 総資産の傾向
- 2015年から2019年にかけて一貫して増加。
- 調整後総資産の傾向
- 2015年から2019年にかけて一貫して増加。総資産の増加率を上回る増加率。
- 株主資本合計の傾向
- 2015年から2017年にかけて減少、2018年以降は増加。
- 調整後株主資本合計の傾向
- 2015年から2019年にかけて一貫してマイナス。数値は改善傾向にあるが、依然としてマイナス。
Raytheon Co.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
Raytheon Co.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
総資産回転率は、2015年から2018年まで一貫して上昇傾向にあり、0.79から0.85へと増加しました。しかし、2019年にはわずかに低下し、0.84となりました。調整後の総資産回転率は、2015年の1.6から2019年の1.48まで、緩やかな減少傾向を示しています。
財務レバレッジ比率は、2015年の2.89から2017年の3.1まで上昇し、その後2018年には2.78に低下しました。2019年には若干上昇し、2.83となりました。調整後の財務レバレッジ比率については、データが提供されていません。
自己資本利益率は、2015年から2019年にかけて一貫して上昇傾向にあります。2015年の20.48%から、2019年には27.35%に増加しました。調整後の自己資本利益率については、データが提供されていません。
総資産利益率は、2015年の7.08%から2019年の9.67%まで、全体的に上昇傾向にあります。2017年には一時的に6.56%に低下しましたが、その後は回復しています。調整後の総資産利益率は、2015年の14.25%から2019年の16.98%まで、緩やかな上昇傾向を示しています。
- 総資産回転率
- 2015年から2018年まで増加し、2019年にわずかに減少。
- 調整後の総資産回転率
- 2015年から2019年にかけて緩やかに減少。
- 財務レバレッジ比率
- 2015年から2017年まで増加し、その後変動。
- 自己資本利益率
- 2015年から2019年にかけて一貫して上昇。
- 総資産利益率
- 全体的に上昇傾向。2017年に一時的な低下。
Raytheon Co.、財務比率:報告済み対調整済み
総資産回転率(調整後)
| 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
2019 計算
1 総資産回転率 = 売り上げ 高 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 売り上げ 高 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
分析期間において、総資産は一貫して増加傾向を示しています。2015年の29281百万米ドルから2019年には34566百万米ドルへと、約18.1%の増加が見られます。この増加は、調整後総資産の増加と一致しており、2015年の14550百万米ドルから2019年には19684百万米ドルへと、約35.3%の増加を記録しています。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2015年の0.79から2018年には0.85へと上昇しましたが、2019年には0.84にわずかに低下しました。この数値は、資産をどれだけ効率的に売上高を生み出しているかを示しており、全体的には安定した水準を維持していると考えられます。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率は、2015年の1.6から2018年まで1.59で横ばいでしたが、2019年には1.48に低下しました。調整後総資産回転率の低下は、調整後総資産の増加に起因する可能性があります。これは、売上高の伸びが調整後総資産の増加に追いついていないことを示唆している可能性があります。
総資産の増加と調整後総資産の増加は、事業規模の拡大を示唆しています。しかし、調整後総資産回転率の低下は、資産効率の低下を示唆しており、今後の事業戦略において、資産効率の改善が課題となる可能性があります。総資産回転率の推移は、比較的安定しているものの、調整後総資産回転率の動向を注視する必要があります。
財務レバレッジ比率(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
2019 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ レイセオン・カンパニーの株主資本合計
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 調整後のレイセオン社株主資本合計
= ÷ =
総資産は、2015年から2019年にかけて一貫して増加傾向にあります。2015年の29281百万米ドルから、2019年には34566百万米ドルへと、5年で約18.4%の増加を示しています。
調整後総資産も同様に、2015年から2019年にかけて増加しています。2015年の14550百万米ドルから、2019年には19684百万米ドルへと、約35.3%の増加を記録しています。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率を上回っています。
株主資本合計は、2015年から2017年にかけて減少傾向にありましたが、2018年と2019年には増加に転じています。2015年の10128百万米ドルから、2017年には9963百万米ドルへと減少しましたが、2019年には12223百万米ドルへと増加しています。全体としては、5年間で約20.7%の増加を示しています。
調整後株主資本合計は、2015年から2019年にかけて負の値を維持しており、その絶対値は減少傾向にあります。2015年の-4603百万米ドルから、2019年には-2659百万米ドルへと、約42.3%の減少を示しています。調整後株主資本合計の負の値は、負債の比率が高いことを示唆している可能性があります。
財務レバレッジ比率は、2015年の2.89から2016年の2.99、2017年の3.1へと増加しましたが、2018年には2.78、2019年には2.83へと減少しています。全体としては、5年間でほぼ一定の水準を維持しています。この比率は、資産に対する負債の割合を示しており、高い値は財務リスクが高いことを示唆する可能性があります。
- 総資産
- 一貫して増加。
- 調整後総資産
- 総資産よりも高い増加率。
- 株主資本合計
- 一時的な減少の後、増加に転換。
- 調整後株主資本合計
- 負の値であり、絶対値は減少。
- 財務レバレッジ比率
- ほぼ一定の水準を維持。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
2019 計算
1 ROE = 100 × レイセオン社に帰属する当期純利益 ÷ レイセオン・カンパニーの株主資本合計
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × レイセオン社に帰属する当期純利益 ÷ 調整後のレイセオン社株主資本合計
= 100 × ÷ =
株主資本合計は、2015年から2019年にかけて概ね増加傾向を示しています。2015年末の10128百万米ドルから、2019年末には12223百万米ドルへと、5年で約21%増加しました。ただし、2016年にはわずかな減少が見られます。
- 調整後の株主資本合計
- 調整後の株主資本合計は、2015年から2019年にかけて一貫して負の値を示しており、その絶対値は減少傾向にあります。2015年末の-4603百万米ドルから、2019年末には-2659百万米ドルへと、約42%減少しました。この負の値は、特定の会計処理や評価の結果として生じている可能性があります。
自己資本利益率は、2015年から2019年にかけて上昇傾向にあります。2015年の20.48%から、2019年には27.35%へと、約33%増加しました。この上昇は、収益性の改善を示唆していると考えられます。2018年と2019年の自己資本利益率の上昇幅が特に大きくなっています。
- 自己資本利益率(調整後)
- 調整後の自己資本利益率については、データが欠損しているため、分析を行うことができません。
全体として、株主資本合計の増加と自己資本利益率の上昇は、企業の財務状況が改善していることを示唆しています。ただし、調整後の株主資本合計が継続的に負の値を示している点は、詳細な分析が必要な要素です。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | 2016/12/31 | 2015/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| レイセオン社に帰属する当期純利益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| レイセオン社に帰属する当期純利益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
2019 計算
1 ROA = 100 × レイセオン社に帰属する当期純利益 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × レイセオン社に帰属する当期純利益 ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、分析結果を以下に示します。
- 総資産
- 総資産は、2015年の29281百万米ドルから2019年の34566百万米ドルへと、一貫して増加傾向にあります。この5年間で、約18.7%の増加を示しています。増加のペースは、2015年から2016年が最も大きく、その後は緩やかになっています。
- 調整後総資産
- 調整後総資産も、2015年の14550百万米ドルから2019年の19684百万米ドルへと増加しています。総資産と同様に、増加のペースは徐々に鈍化しています。調整後総資産は、総資産よりも低い水準にあり、その差は年々拡大しています。この差は、資産評価における調整の影響を示唆しています。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2015年の7.08%から2017年の6.56%へと一時的に低下した後、2019年には9.67%まで上昇しています。2018年の9.13%から2019年に増加しており、収益性の改善を示唆しています。全体として、変動はありますが、上昇傾向が見られます。
- 総資産利益率(調整後)
- 調整後総資産利益率は、2015年の14.25%から2019年の16.98%へと、一貫して上昇傾向にあります。総資産利益率よりも高い水準を維持しており、調整後の資産ベースにおける収益性が高いことを示しています。2018年から2019年にかけての増加率は、特に顕著です。調整後の利益率は、調整されていない利益率よりも安定した上昇を示しています。
総じて、資産規模は拡大しており、調整後総資産利益率の上昇は、資産効率の改善を示唆しています。総資産利益率の変動は、資産規模の拡大と収益性の関係性を考慮する必要があることを示しています。