貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Raytheon Co.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
- 負債の推移と構成
- 2015年から2019年にかけて流動負債は増加傾向にあり、2019年には9,791百万米ドルへと拡大している。長期負債については概ね安定して推移し、一部増減を見せながら2019年には12,520百万米ドルとなった。一方、契約負債は継続的に増加し、2019年には3,267百万米ドルとなった。総負債は同期間で拡大し、2019年には22,311百万米ドルに達した。
- 株主資本と純資産の変動
- 剰余金は2015年の16,903百万米ドルから2019年の21,480百万米ドルへと増加し、純資産の拡大を示している。レイセオン・カンパニーの株主資本合計も同期間で増加傾向にあり、2019年には12,223百万米ドルとなった。一方、その他包括損失累計額は継続的に悪化し、2019年には-9,260百万米ドルと大きく引き下げられている。総資本も同様に増加し、最終的には12,223百万米ドルに到達した。
- 資本構成と資金調達
- 株主資本の増加とともに、追加資本金の記載は2015年以降見られず、資本の主な増加要因は剰余金とその他包括損失の変動によるものである。負債の増加を背景に、総資本に占める負債比率も高まりつつあると考えられる。長期借入金は一部減少したが、総負債に占める割合は全体として増加している。
- 支払い義務とリース負債
- コマーシャル・ペーパーと長期債務の当期部分は2018年・2019年に大きく増加し、2019年には1,499百万米ドルへと拡大している。また、非流動のオペレーティング・リース負債も2019年に7,06百万米ドルが計上された。これらの債務の増加は、資金調達や運転資本の管理強化を示唆している。
- 全体的な財務状況の傾向
- 2015年から2019年にかけて、負債と資本の両面で拡大が見られることから、企業は積極的に資金調達を行いつつ、資産基盤の拡大を図っていることが示唆される。負債の増加は財務リスクを伴うが、資本の増加による耐性の向上も同時に進行している。特に総負債と総資本の比率の変動に注意を払う必要がある。