貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Fiserv Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 傾向と変化の概要
- 2017年から2021年にかけて、総負債と資本の合計額は増加傾向を示しており、特に長期負債と流動負債の両方に顕著な増加が見られる。2019年以降、長期負債は約2倍に拡大し、総負債の増加を牽引している。流動負債においても、取引買掛金、未払費用、決済義務の増加により負債水準が高まっている。したがって、財務レバレッジの強化が進んだと解釈できる。
一方、資本面では、剰余金と総資本は一貫して増加傾向にある。剰余金は2017年の約1.02兆ドルから2021年には約1.48兆ドルへと拡大し、内部留保の積み増しが示唆される。また、追加資本金も大幅に増加しており、株主資本の増加に寄与している。
一方、その他包括損失累計額は継続的にマイナス圏に拡大しており、市場価値の変動や為替差損などの影響を反映している可能性がある。特に、これらの累計額は2021年までに-745百万ドルに達している。
また、財務省在庫（コストやリスク負担の指標）が引き続きマイナスの範囲で拡大しており、資産の評価や償却に関わる影響を示唆している。
最終的に、総資本は前述の増加を背景に約3.17兆ドルに達し、2020年から2021年にかけては横ばいまたはやや増加している。総負債と資本の比率や資本構成の変化は、財務のリスクと健全性の観点から重要な注視ポイントと考えられる。結果として、負債の増加と資本の積み増しは、会社の財務戦略において負債を活用した成長志向の動きが伺える一方で、負債負担の増大に伴うリスク管理も重要となる。これらの傾向は、今後の財務運営やリスク管理の方針に影響を及ぼす可能性がある。