キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Fiserv Inc.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 総合的な収益性の傾向
- 手取りの金額は、2017年から2021年までの期間において増加傾向にあります。特に2021年には、前年比で著しい増加が見られており、1403百万米ドルに達しています。これは、収益性が向上したことを示唆していると考えられます。
- 費用構造の変化
- 減価償却費および償却費は全体的に増加傾向にあり、特に2020年と2021年に大幅な増加が認められます。同様に、買収関連無形固定資産の償却も大きく拡大しており、企業の買収活動及びその資産の償却負担が増加していることが示唆されます。資金調達費用の償却については、2018年に開始し、2020年までには増加しましたが、2021年にはやや横ばいです。
- 税務及びその他の調整項目
- 繰延法人税に関しては、2017年には負の値を示し、税金負担の改善を反映している可能性があります。2020年に最も高くなった後、2021年には再び負の値となり、税務効果の変動が見られます。その他の営業活動、特に売掛金取引や前払費用などの運転資本関連項目は、全体として資産の増減を伴いながら変動していますが、2021年には大きな流動資産の増減が認められます。
- キャッシュフローの分析
- 営業活動による純現金は、2017年から2021年までで堅調な増加を示し、2021年末には4034百万米ドルに達しています。投資活動においては、投資の購入額が著しく増加し、2019年と2020年に資金流出が顕著となっていますが、一方で売却による収入も増加し、投資関連のキャッシュフローの変動を理解する上で重要です。財務活動による純キャッシュフローは、2017年と2020年に大きなマイナスとなったものの、2021年には黒字に転じています。これは、安全資金の確保や新規借入の結果と考えられます。
- 資金調達と負債の状況
- 借入金の増加は、2017年から2019年にかけて顕著であり、2020年に最高値の20030百万米ドルに達しました。その後、2021年には返済も進み、負債の削減が見られます。自己株式の購入は継続して高い水準で実施され、その額は2021年に2786百万米ドルに達し、株主還元策の一環と考えられます。自己株式発行による収入も一定の水準を維持しています。総じて、負債と自己資本のバランスは積極的に調整されていることが示唆されます。
- 資産構成と最終的な現金残高
- 資産および負債の変動は買収・売却の影響を除外しても負の値を示しており、特に2020年には大きな資産流出が認められます。現金及び現金同等物の期末残高は、2017年の325百万米ドルから2021年には3205百万米ドルに増加しており、資金管理の改善が示されています。為替レートの変動の影響も考慮しながら、総じて堅実な現金ポジションの確保に努めていることが読み取れます。