貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Fortinet Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 負債の増加傾向
- 分析対象期間において、買掛金、未払負債、未払給与と報酬、繰延収益、流動負債、非流動負債、総負債のすべての項目で大きな増加が見られる。これらの増加は、企業の支払義務や債務水準が拡大していることを示しており、特に流動負債と非流動負債の総額が著しく上昇している点に注目できる。総負債は2018年から2022年までの間に、約3倍以上に増加している。
- 資本の変動と純資産の状況
- 普通株式や追加資本金は全期間にわたり安定的に推移し、特に2022年に普通株式の増加がみられる。利益剰余金については、2018年には赤字を抱えていたが、2019年には黒字化したものの、その後再び赤字へ転じている。この赤字の拡大は、2022年以降の株主資本の減少に表れており、最終的には-281,600千米ドルと純資産が大幅に減少している。ただし、総資本の総額は負債と自己資本の合計として増加傾向にある。
- 利益とその他包括利益の動向
- 利益剰余金の推移においては、2018年の赤字から2019年に黒字に転換した後、その後再び大きな赤字が積み重なる形となっている。その他の包括利益累計額も、2022年に-20,200千米ドルと大きく悪化している。これらの指標は、収益性の変動および包括利益のマイナスへの偏移を示唆しており、企業の財務状況に悪影響を及ぼしている可能性がある。
- 長期借入金と負債構造
- 2022年に長期借入金が導入されており、その額は約988,400千米ドルと記録されている。これにより、企業の負債構造はより複雑化し、財務負担の増加を示す要因となっている。総じて、長期的な負債の増加とともに負債依存度が高まっていることが読み取れる。
- 総合的な資本構成の変化
- 合計資本と総資本は、期間を通じて増加しているものの、最終的な純資産の赤字化により、財務の健全性に課題が浮上している。負債の増加と利益剰余金の著しい減少が相俟って、自己資本の縮小とともに財務の健全性の懸念が高まっていると考えられる。