キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Fortinet Inc.、連結キャッシュフロー計算書
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 収益性の変化とトレンド
- 非支配持分を含む当期純利益は、2018年から2022年にかけて一貫して増加傾向にあり、2022年には856,600千米ドルとなっている。これは、会社の収益性が改善し、持続的な成長を示唆していると考えられる。
- 費用構造の推移
- 株式報酬、繰延契約費用の償却、減価償却費は、全体的に増加している。特に、繰延契約費用の償却は2022年までに約2.5倍に膨らみ、会社の費用負担増加を反映している。一方、投資プレミアムの償却費は変動しつつも、2020年以降のマイナス値が散見される。
- 流動資産の動向
- 売掛金と在庫は、2018年から2022年までに大きく増加し、特に売掛金は2022年に約4.56倍となる過剰な流動資産の蓄積を示している。また、前払費用やその他の流動資産も増加の傾向にあるが、繰延契約費用や繰延税金資産の増加とともに、流動資産の中での特定の項目が拡大していることが見て取れる。
- 負債構造と資本の動き
- 買掛金と未払負債は、2022年に大幅に増加し、特に買掛金は約7倍に膨らんだ一方で、未払給与と報酬も増加している。長期借入金の増加は示されていないが、普通株式の発行と買戻しの動きが顕著であり、資本構成に積極的な調整が行われている。また、株式の買戻し・消却は年度ごとに激しい変動を見せており、株主還元や自己資本調整の一環と考えられる。
- キャッシュフローの傾向
- 営業活動による純現金の増加は2022年に1,739,600千米ドルと著しく増加し、その推移は堅調である。投資活動では、大規模な投資の購入と買収支出により、キャッシュアウトフローが非常に大きくなっている反面、売却や満期によるキャッシュインフローも見られる。特に、投資活動による純キャッシュフローは2021年に大幅なマイナスを記録した後、2022年には大きく回復し、7,639,000千米ドルのプラスとなっている。財務活動では、長期借入金の新規発行や株式発行によりキャッシュ流入が見られたものの、株式買戻しと配当の支出により、純キャッシュフローは年度によって大きく変動している。
- 総括
- 全体として、収益の増加とともに現金の増加も継続しており、特に営業キャッシュフローは堅調である。一方で、投資活動における大規模な支出や株式買戻しの積極的な実施から、資本構成の最適化や株主還元を重視していることが推察される。今後も収益拡大を維持しつつ、投資と資本政策のバランスを図ることが重要となる。