財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Fortinet Inc.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | 6,228,000) | 5,919,100) | 4,044,500) | 3,885,500) | 3,078,000) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 1,682,900) | 1,319,100) | 1,061,800) | 1,222,500) | 1,112,400) | |
| レス： 短期投資 | 502,600) | 1,194,000) | 775,500) | 843,100) | 537,200) | |
| レス： 市場性のある株式 | 25,500) | 38,600) | —) | —) | —) | |
| 営業資産 | 4,017,000) | 3,367,400) | 2,207,200) | 1,819,900) | 1,428,400) | |
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | 6,509,600) | 5,120,700) | 3,188,500) | 2,563,600) | 2,067,800) | |
| レス： 長期借入金 | 990,400) | 988,400) | —) | —) | —) | |
| 営業負債 | 5,519,200) | 4,132,300) | 3,188,500) | 2,563,600) | 2,067,800) | |
| 純営業資産1 | (1,502,200) | (764,900) | (981,300) | (743,700) | (639,400) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | (737,300) | 216,400) | (237,600) | (104,300) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | — | — | — | — | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Accenture PLC | 21.70% | 27.93% | — | — | — | |
| Adobe Inc. | -8.24% | 14.14% | — | — | — | |
| AppLovin Corp. | 36.28% | — | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 26.65% | — | — | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | 17.56% | — | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 1.55% | — | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 85.68% | 139.73% | — | — | — | |
| Microsoft Corp. | 42.27% | 40.52% | — | — | — | |
| Oracle Corp. | 9.90% | 5.62% | — | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -124.73% | 85.21% | — | — | — | |
| Salesforce Inc. | 57.74% | — | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 12.89% | — | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | 5.01% | 0.36% | — | — | — | |
| Workday Inc. | 55.93% | — | — | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 29.59% | 200.00% | — | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 情報技術 | 18.16% | 200.00% | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 4,017,000 – 5,519,200 = -1,502,200
2 2022 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= -1,502,200 – -764,900 = -737,300
3 2022 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -737,300 ÷ [(-1,502,200 + -764,900) ÷ 2] = —
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2019年から2022年までの期間において、一貫してマイナスの状態が続いています。2019年の-743,700千米ドルから、2020年には-981,300千米ドルへと減少しました。2021年には-764,900千米ドルと改善の兆しが見られましたが、2022年には再び-1,502,200千米ドルへと大幅な減少を見せています。この傾向は、営業活動から生み出される資産が、負債やその他の義務を十分にカバーできていないことを示唆しています。
貸借対照表ベースの総計上額も、同様に変動しています。2019年には-104,300千米ドル、2020年には-237,600千米ドルとマイナスの状態が続いていましたが、2021年には216,400千米ドルとプラスに転換しました。しかし、2022年には-737,300千米ドルと再びマイナスに転落しており、全体的な財務状況の不安定さを示唆しています。この数値は、企業が資産を負債でどれだけ賄っているかを示しており、マイナスの値は、負債が資産を上回っていることを意味します。
貸借対照表ベースの発生率は、データが欠損しているため、分析できません。この指標は、企業が将来の負債をどの程度発生させる可能性があるかを示すため、利用可能なデータがあれば、より包括的な分析が可能になります。
- 純営業資産の傾向
- 2019年から2022年にかけて一貫してマイナスの状態が続き、2022年には大幅な減少を見せています。
- 貸借対照表ベースの総計上額の傾向
- 2019年と2020年はマイナス、2021年にプラスに転換しましたが、2022年には再びマイナスに転落しました。
- 貸借対照表ベースの発生率
- データが欠損しているため、分析できません。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Fortinet Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| フォーティネットに帰属する当期純利益 | 857,300) | 606,800) | 488,500) | 326,500) | 332,200) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 1,730,600) | 1,499,700) | 1,083,700) | 808,000) | 638,900) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | 763,900) | (1,325,100) | (72,800) | (502,300) | (134,900) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | (1,637,200) | 432,200) | (522,400) | 20,800) | (171,800) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | — | — | — | — | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | 11.87% | 11.80% | — | — | — | |
| Adobe Inc. | -19.93% | 9.21% | — | — | — | |
| AppLovin Corp. | 22.07% | — | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 15.03% | — | — | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | -34.44% | — | — | — | — | |
| International Business Machines Corp. | -7.22% | — | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 25.60% | 58.72% | — | — | — | |
| Microsoft Corp. | 13.42% | 17.68% | — | — | — | |
| Oracle Corp. | -30.58% | 25.81% | — | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -196.64% | -68.30% | — | — | — | |
| Salesforce Inc. | 21.96% | — | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 8.80% | — | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | -4.64% | -4.88% | — | — | — | |
| Workday Inc. | -0.65% | — | — | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 2.21% | 21.19% | — | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 情報技術 | 2.99% | 15.85% | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -1,637,200 ÷ [(-1,502,200 + -764,900) ÷ 2] = —
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2019年から2022年までの期間において、変動を示しています。2019年の-743,700千米ドルから2020年には-981,300千米ドルへと減少しましたが、2021年には-764,900千米ドルに改善しました。しかし、2022年には再び減少傾向に転じ、-1,502,200千米ドルとなりました。この変動は、営業活動における資金の流入と流出のバランスの変化を示唆しています。
キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2019年に20,800千米ドルとプラスでしたが、2020年には-522,400千米ドルと大幅なマイナスに転落しました。2021年には432,200千米ドルに回復しましたが、2022年には-1,637,200千米ドルと再び大幅なマイナスとなりました。この数値の変動は、将来のキャッシュフローに対する期待の変化、または会計上の調整による影響を示している可能性があります。
キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、データが欠損しているため、分析できません。この指標は、キャッシュフローの予測精度を評価するために重要であり、今後の分析においてはデータの入手が望まれます。
- 純営業資産の傾向
- 2019年から2020年にかけて減少、2021年に改善、2022年に再び減少という変動を示しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上の傾向
- 2019年にプラス、2020年と2022年に大幅なマイナス、2021年にプラスに回復するという変動を示しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- データが欠損しているため、分析できません。