貸借対照表の構造:負債と株主資本
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PayPal Holdings Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 傾向分析
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全期間を通じて、負債のうち買掛金の割合は変動がみられ、特に2020年前半に低下傾向を示し、その後やや持ち直す動きが観察されている。一方で、短期借入金の割合は2018年に比較的高い数値を示したものの、その後情報が欠落し、詳細な動向把握は困難であるが、総負債における比率は2022年以降も比較的安定した水準にある。
支払われる資金と顧客に支払う金額の割合は、2018年から2022年にかけて変動しており、概ね50％前後で推移している。特に2020年以降やや増減を繰り返しており、事業のキャッシュフローの変動に影響している可能性が示唆される。
長期借入金の割合は2021年以降に増加し、一時、流動負債に占める比率が減少している。特に2022年には長期借入金の増加が見られ、資本構成の中で長期資金の比率が高まったことを示唆している。
未払費用およびその他の流動負債は2022年以降増加傾向にあり、負債の中での比率も上昇している。未払い法人税については、2020年ごろから大きく増加しており、税負債の増加が事業の税務戦略または税負担の変化を反映している可能性がある。
流動負債の割合は概ね50-60％の範囲で推移し、全体の資本構成に対して安定した割合を維持している。一方で、非流動負債が2022年以降にやや増加しており、長期的な資金調達の重視を示唆している。
総負債比率は2020年以降70％前後で推移しており、資本の約3分の2が負債によって構成されている状況が続いている。これは高レバレッジ状態を維持しているとの見方ができる。
資本金の割合は2021年以降やや低下傾向にあり、剰余金の比率は増加しており、資本の自己資本部分の成長を示している。コストで財務省の在庫の割合は一貫して増加しており、負の値を伴いながら財務コストの圧迫が継続していると考えられる。
資本の構成として、剰余金や資本金の増加により株主資本比率は一定して増加傾向であり、利益剰余金の拡大が財務基盤の強化を示している。ただし、株主資本比率は引き続き30％台前半にあり、負債に対する依存度も高いことを示している。
その他の包括利益累計額の値は全期間を通じてマイナス傾向が続き、損失が累積している状況が示唆される。総じて、負債構成の安定と自己資本の増加のバランスを保ちながらも、財務コストの増加や税負担の増加に留意する必要があると分析できる。