財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
PayPal Holdings Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 短期投資 | ||||||
| レス： 売掛金勘定と顧客勘定 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 短期借入金 | ||||||
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | ||||||
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2022 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= – =
3 2022 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2019年から2022年まで一貫してマイナスの状態が続いている。2019年の-11394百万米ドルから2020年には-17499百万米ドルへと減少したが、2021年には-14866百万米ドルと改善を見せた。しかし、2022年には再び-16116百万米ドルへと減少している。この傾向は、営業活動から生み出される資産が、負債やその他の要求を十分にカバーできていないことを示唆している。
- 貸借対照表ベースの総計上額
- 貸借対照表ベースの総計上額は、2019年に393百万米ドルであったが、2020年には-6105百万米ドルと大幅に減少した。2021年には2633百万米ドルとプラスに転換したが、2022年には-1250百万米ドルへと再びマイナスに転落している。この変動は、貸借対照表全体の価値が大きく変化していることを示している。特に2020年の大幅な減少と、2022年のマイナス転落は注目に値する。
貸借対照表ベースの発生率は、データが欠損しているため分析できない。この指標は、貸借対照表の項目がどれだけ正確に反映されているかを示すため、利用可能なデータがあれば、より詳細な分析が可能となる。
全体として、純営業資産と貸借対照表ベースの総計上額の推移は、財務状況に不安定さがあることを示唆している。特に、2020年と2022年のマイナスへの転落は、経営上の課題や外部環境の変化の影響を受けている可能性がある。これらの傾向をより深く理解するためには、追加の財務データや業界分析が必要となる。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
PayPal Holdings Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2019年から2022年まで一貫してマイナスの状態が続いている。2019年の-11394百万米ドルから、2020年には-17499百万米ドルへと大きく減少した。その後、2021年には-14866百万米ドルに改善されたものの、2022年には再び-16116百万米ドルへと減少している。この傾向は、営業活動から生み出される資産が、負債やその他の要求によって相殺されていることを示唆する。
- 純営業資産の変動要因
- 純営業資産の減少は、資産の増加または負債の増加、あるいはその両方によって引き起こされる可能性がある。詳細な分析には、個々の資産および負債科目の変動を検討する必要がある。
キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2019年の3631百万米ドルから、2020年には14566百万米ドルへと大幅に増加した。しかし、2021年には3314百万米ドルに減少し、2022年には27百万米ドルへと劇的に減少している。この減少傾向は、将来のキャッシュフローに対する期待が低下しているか、または集計見越計上の計算方法に変更があった可能性を示唆する。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上の解釈
- 集計見越計上は、将来のキャッシュフローの予測に基づいて計算されるため、その変動は、事業環境の変化、競争状況の変化、または経営陣の将来予測の修正を反映する可能性がある。
キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、データが欠損しているため、分析することができない。この指標は、集計見越計上の正確性を評価するために重要であり、将来の分析ではこのデータの入手が望ましい。