財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
PayPal Holdings Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | 78,717) | 75,803) | 70,379) | 51,333) | 43,332) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 7,776) | 5,197) | 4,794) | 7,349) | 7,575) | |
| レス： 短期投資 | 3,092) | 4,303) | 8,289) | 3,412) | 1,534) | |
| レス： 売掛金勘定と顧客勘定 | 36,357) | 36,141) | 33,418) | 22,527) | 20,062) | |
| 営業資産 | 31,492) | 30,162) | 23,878) | 18,045) | 14,161) | |
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | 58,443) | 54,076) | 50,316) | 34,404) | 27,946) | |
| レス： 短期借入金 | —) | —) | —) | —) | 1,998) | |
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | 418) | 999) | —) | —) | —) | |
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | 10,417) | 8,049) | 8,939) | 4,965) | —) | |
| 営業負債 | 47,608) | 45,028) | 41,377) | 29,439) | 25,948) | |
| 純営業資産1 | (16,116) | (14,866) | (17,499) | (11,394) | (11,787) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | (1,250) | 2,633) | (6,105) | 393) | —) | |
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | — | — | — | — | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Accenture PLC | 21.70% | 27.93% | 3.73% | — | — | |
| Adobe Inc. | -8.24% | 14.14% | 8.20% | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 26.65% | 4.43% | — | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | 17.56% | 173.39% | — | — | — | |
| Fair Isaac Corp. | -3.66% | -6.17% | -0.02% | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 1.55% | -7.39% | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 85.68% | 139.73% | -1.39% | — | — | |
| Microsoft Corp. | 42.27% | 40.52% | — | — | — | |
| Oracle Corp. | 9.90% | 5.62% | — | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -124.73% | 85.21% | 69.06% | — | — | |
| Salesforce Inc. | 57.74% | 10.87% | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 12.89% | 34.89% | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | 5.01% | 0.36% | 8.40% | — | — | |
| Workday Inc. | 55.93% | -15.99% | — | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 29.41% | 16.74% | 200.00% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 情報技術 | 18.09% | 19.19% | 200.00% | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 31,492 – 47,608 = -16,116
2 2022 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= -16,116 – -14,866 = -1,250
3 2022 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -1,250 ÷ [(-16,116 + -14,866) ÷ 2] = —
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
PayPal Holdings Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | 2,419) | 4,169) | 4,202) | 2,459) | 2,057) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 5,813) | 6,340) | 5,854) | 4,561) | 5,483) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | (3,421) | (5,485) | (16,218) | (5,733) | 840) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 27) | 3,314) | 14,566) | 3,631) | (4,266) | |
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | — | — | — | — | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | 11.87% | 11.80% | -13.65% | — | — | |
| Adobe Inc. | -19.93% | 9.21% | -0.48% | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 15.03% | -5.75% | — | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | -34.44% | -28.18% | — | — | — | |
| Fair Isaac Corp. | -13.92% | -17.25% | -10.25% | — | — | |
| International Business Machines Corp. | -7.22% | -1.64% | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 25.60% | 58.72% | -34.22% | — | — | |
| Microsoft Corp. | 13.42% | 17.68% | — | — | — | |
| Oracle Corp. | -30.58% | 25.81% | — | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -196.64% | -68.30% | -488.47% | — | — | |
| Salesforce Inc. | 21.96% | 10.57% | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 8.80% | -21.14% | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | -4.64% | -4.88% | 0.92% | — | — | |
| Workday Inc. | -0.65% | -18.51% | — | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 1.94% | 11.13% | -27.89% | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 情報技術 | 2.90% | 8.62% | -15.22% | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 27 ÷ [(-16,116 + -14,866) ÷ 2] = —
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