不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 貸倒引当金 | ||||||
| 売掛金および売掛手形、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金および手形の割合としての引当金、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
売掛金および手形の割合としての引当金、総額 = 100 × 貸倒引当金 ÷ 売掛金および売掛手形、総額
= 100 × ÷ =
貸倒引当金は、2019年から2023年にかけて変動しています。2019年の19百万米ドルから2020年には39百万米ドルへと大幅に増加しましたが、2021年には33百万米ドルに減少しました。その後、2022年には78百万米ドルへと再び増加し、2023年には75百万米ドルとなりました。全体として、引当金は2019年と比較して2023年では約3.9倍に増加しています。
売掛金および売掛手形の総額は、一貫して増加傾向にあります。2019年の3689百万米ドルから、2020年には3859百万米ドル、2021年には4023百万米ドルと増加しました。2022年には5280百万米ドルへと大幅に増加し、2023年には5658百万米ドルとなりました。2019年から2023年にかけて、売掛金および売掛手形の総額は約53.4%増加しています。
- 売掛金および手形の割合としての引当金、総額
- この比率は、2019年の0.52%から2020年には1.01%へと倍増しました。2021年には0.82%に低下しましたが、2022年には1.48%へと再び上昇し、2023年には1.33%となりました。この比率の変動は、売掛金の増加と引当金の変動の両方の影響を受けています。全体的に、この比率は2019年と比較して2023年では約2.56倍に増加しています。
売掛金および売掛手形の総額の増加は、事業活動の拡大を示唆している可能性があります。しかし、貸倒引当金の増加と、引当金比率の上昇は、信用リスクに対する懸念が高まっている可能性を示唆しています。引当金比率の変動は、経済状況の変化や、売掛金の回収状況の変化を反映していると考えられます。