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Cummins Inc. (NYSE:CMI)

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短期活動率の分析 

Microsoft Excel

短期活動比率(概要)

Cummins Inc.、短期活動比率

Microsoft Excel
2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31 2019/12/31
離職率
在庫回転率 4.55 3.81 4.21 4.36 5.05
売掛金回転率 6.10 5.40 6.02 5.19 6.42
買掛金回転率 6.06 5.02 6.07 5.29 6.94
運転資本回転率 14.84 9.27 4.60 3.56 7.54
平均日数
在庫のローテーション日数 80 96 87 84 72
もっとその: 売掛金のローテーション日数 60 68 61 70 57
動作サイクル 140 164 148 154 129
レス: 買掛金勘定のローテーション日数 60 73 60 69 53
現金換算サイクル 80 91 88 85 76

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

短期活動比率 形容 会社
在庫回転率 売上原価を在庫で割って計算された活動率。 Cummins Inc.の在庫回転率は、2021年から2022年にかけて悪化しましたが、その後、2022年から2023年にかけて改善し、2021年の水準を超えました。
売掛金回転率 収益を売掛金で割ったものに等しい活動率。 Cummins Inc.の債権回転率は、2021年から2022年にかけて悪化しましたが、2022年から2023年にかけて改善し、2021年の水準を上回りました。
買掛金回転率 売上原価を買掛金で割って計算された活動率。 Cummins Inc.の買掛金回転率は2021年から2022年にかけて低下しましたが、その後2022年から2023年にかけて増加し、2021年の水準には達していません。
運転資本回転率 収益を運転資本で割って計算された活動比率。 Cummins Inc.運転資本回転率は、2021年から2022年、2022年から2023年にかけて改善しました。

短期活動比率 形容 会社
在庫のローテーション日数 期間内の日数を期間の在庫回転率で割ったものに等しい活動率。 Cummins Inc.在庫のローテーション日数は、2021年から2022年にかけて悪化しましたが、その後、2022年から2023年にかけて改善し、2021年の水準を超えました。
売掛金のローテーション日数 期間の日数を売掛金回転率で割ったものに等しい活動率。 Cummins Inc.の売掛金のローテーション日数は、2021年から2022年にかけて悪化しましたが、その後、2022年から2023年にかけて改善し、2021年の水準を超えました。
動作サイクル 在庫のローテーション日数に売掛金勘定のローテーション日数を加えた日数に等しい。 Cummins Inc.の稼働サイクルは2021年から2022年にかけて悪化しましたが、その後2022年から2023年にかけて改善し、2021年の水準を超えました。
買掛金勘定のローテーション日数 企業がサプライヤーに支払うのにかかる平均日数の見積もり。期間の日数をその期間の買掛金回転率で割ったものに等しくなります。
現金換算サイクル 企業が事業に投資した現金を事業の結果として受け取った現金に変換するのに必要な時間の長さを測定する財務指標。在庫のローテーション日数に売掛金のローテーション日数を加えた日数から買掛金のローテーション日数を差し引いたものに等しい。 Cummins Inc.のキャッシュコンバージョンサイクルは、2021年から2022年にかけて悪化しましたが、その後、2022年から2023年にかけて改善し、2021年の水準を上回りました。

在庫回転率

Cummins Inc.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較

Microsoft Excel
2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31 2019/12/31
選択された財務データ (百万米ドル)
売上原価 25,816 21,355 18,326 14,917 17,591
在庫 5,677 5,603 4,355 3,425 3,486
短期活動比率
在庫回転率1 4.55 3.81 4.21 4.36 5.05
ベンチマーク
在庫回転率競合 他社2
Boeing Co. 0.88 0.81 0.75 0.78 0.94
Caterpillar Inc. 2.58 2.54 2.53 2.55 3.25
Eaton Corp. plc 3.95 4.04 4.48 5.88 5.11
General Electric Co. 3.05 3.19 3.40 3.80 4.74
Honeywell International Inc. 3.72 4.04 4.29 4.94 5.51
Lockheed Martin Corp. 18.87 18.68 19.45 16.01 14.22
RTX Corp. 4.83 5.03 5.65 5.11 5.21
在庫回転率セクター
資本財 2.30 2.28 2.28 2.28 2.61
在庫回転率産業
工業 4.23 4.28 4.03 3.71 4.25

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

1 2023 計算
在庫回転率 = 売上原価 ÷ 在庫
= 25,816 ÷ 5,677 = 4.55

2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。

短期活動比率 形容 会社
在庫回転率 売上原価を在庫で割って計算された活動率。 Cummins Inc.の在庫回転率は、2021年から2022年にかけて悪化しましたが、その後、2022年から2023年にかけて改善し、2021年の水準を超えました。

売掛金回転率

Cummins Inc.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較

Microsoft Excel
2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31 2019/12/31
選択された財務データ (百万米ドル)
売り上げ 高 34,065 28,074 24,021 19,811 23,571
売掛金勘定および受取手形(純額) 5,583 5,202 3,990 3,820 3,670
短期活動比率
売掛金回転率1 6.10 5.40 6.02 5.19 6.42
ベンチマーク
売掛金回転率競合 他社2
Boeing Co. 29.37 26.46 23.58 29.75 23.44
Caterpillar Inc. 6.86 6.39 5.68 5.33 5.92
Eaton Corp. plc 5.18 5.09 5.95 6.15 6.22
General Electric Co. 4.17 4.09 4.55 4.37 5.22
Honeywell International Inc. 4.87 4.77 5.04 4.78 4.90
Lockheed Martin Corp. 31.69 26.34 34.15 33.06 25.59
RTX Corp. 6.36 7.36 6.66 6.11 5.70
売掛金回転率セクター
資本財 7.68 7.36 7.57 7.30 7.40
売掛金回転率産業
工業 8.61 8.17 7.76 7.57 8.09

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

1 2023 計算
売掛金回転率 = 売り上げ 高 ÷ 売掛金勘定および受取手形(純額)
= 34,065 ÷ 5,583 = 6.10

2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。

短期活動比率 形容 会社
売掛金回転率 収益を売掛金で割ったものに等しい活動率。 Cummins Inc.の債権回転率は、2021年から2022年にかけて悪化しましたが、2022年から2023年にかけて改善し、2021年の水準を上回りました。

買掛金回転率

Cummins Inc.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較

Microsoft Excel
2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31 2019/12/31
選択された財務データ (百万米ドル)
売上原価 25,816 21,355 18,326 14,917 17,591
買掛金、主に取引 4,260 4,252 3,021 2,820 2,534
短期活動比率
買掛金回転率1 6.06 5.02 6.07 5.29 6.94
ベンチマーク
買掛金回転率競合 他社2
Boeing Co. 5.86 6.18 6.40 4.94 4.63
Caterpillar Inc. 5.41 4.76 4.36 4.75 6.15
Eaton Corp. plc 4.39 4.51 4.75 6.24 6.78
General Electric Co. 3.27 2.98 3.32 3.67 4.20
Honeywell International Inc. 3.36 3.53 3.40 3.86 4.25
Lockheed Martin Corp. 25.56 27.25 74.34 64.48 40.16
RTX Corp. 5.31 5.40 5.93 5.56 5.28
買掛金回転率セクター
資本財 5.42 5.21 5.60 5.54 5.63
買掛金回転率産業
工業 8.07 7.83 7.81 7.49 7.73

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

1 2023 計算
買掛金回転率 = 売上原価 ÷ 買掛金、主に取引
= 25,816 ÷ 4,260 = 6.06

2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。

短期活動比率 形容 会社
買掛金回転率 売上原価を買掛金で割って計算された活動率。 Cummins Inc.の買掛金回転率は2021年から2022年にかけて低下しましたが、その後2022年から2023年にかけて増加し、2021年の水準には達していません。

運転資本回転率

Cummins Inc.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較

Microsoft Excel
2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31 2019/12/31
選択された財務データ (百万米ドル)
流動資産 15,198 14,451 12,309 11,897 9,387
レス: 流動負債 12,903 11,421 7,084 6,335 6,260
運転資本 2,295 3,030 5,225 5,562 3,127
 
売り上げ 高 34,065 28,074 24,021 19,811 23,571
短期活動比率
運転資本回転率1 14.84 9.27 4.60 3.56 7.54
ベンチマーク
運転資本回転率競合 他社2
Boeing Co. 5.78 3.42 2.34 1.69 15.57
Caterpillar Inc. 5.23 4.62 3.54 2.84 4.04
Eaton Corp. plc 5.91 8.70 65.65 5.42 5.95
General Electric Co. 7.24 7.93 4.94 2.26 7.03
Honeywell International Inc. 7.39 7.03 5.86 3.64 5.92
Lockheed Martin Corp. 18.85 12.93 11.52 12.01 19.15
RTX Corp. 41.62 20.15 9.75 7.52 26.47
運転資本回転率セクター
資本財 8.26 6.79 5.01 3.24 8.95
運転資本回転率産業
工業 13.27 10.34 6.90 4.52 12.12

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

1 2023 計算
運転資本回転率 = 売り上げ 高 ÷ 運転資本
= 34,065 ÷ 2,295 = 14.84

2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。

短期活動比率 形容 会社
運転資本回転率 収益を運転資本で割って計算された活動比率。 Cummins Inc.運転資本回転率は、2021年から2022年、2022年から2023年にかけて改善しました。

在庫のローテーション日数

Cummins Inc.、在庫のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較

Microsoft Excel
2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31 2019/12/31
選択された財務データ
在庫回転率 4.55 3.81 4.21 4.36 5.05
短期活動比率 (日数)
在庫のローテーション日数1 80 96 87 84 72
ベンチマーク (日数)
在庫のローテーション日数競合 他社2
Boeing Co. 415 452 486 467 388
Caterpillar Inc. 141 144 144 143 112
Eaton Corp. plc 92 90 82 62 71
General Electric Co. 120 114 107 96 77
Honeywell International Inc. 98 90 85 74 66
Lockheed Martin Corp. 19 20 19 23 26
RTX Corp. 76 73 65 71 70
在庫のローテーション日数セクター
資本財 159 160 160 160 140
在庫のローテーション日数産業
工業 86 85 91 99 86

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

1 2023 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 4.55 = 80

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短期活動比率 形容 会社
在庫のローテーション日数 期間内の日数を期間の在庫回転率で割ったものに等しい活動率。 Cummins Inc.在庫のローテーション日数は、2021年から2022年にかけて悪化しましたが、その後、2022年から2023年にかけて改善し、2021年の水準を超えました。

売掛金のローテーション日数

Cummins Inc.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較

Microsoft Excel
2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31 2019/12/31
選択された財務データ
売掛金回転率 6.10 5.40 6.02 5.19 6.42
短期活動比率 (日数)
売掛金のローテーション日数1 60 68 61 70 57
ベンチマーク (日数)
売掛金のローテーション日数競合 他社2
Boeing Co. 12 14 15 12 16
Caterpillar Inc. 53 57 64 68 62
Eaton Corp. plc 70 72 61 59 59
General Electric Co. 87 89 80 83 70
Honeywell International Inc. 75 77 72 76 75
Lockheed Martin Corp. 12 14 11 11 14
RTX Corp. 57 50 55 60 64
売掛金のローテーション日数セクター
資本財 48 50 48 50 49
売掛金のローテーション日数産業
工業 42 45 47 48 45

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

1 2023 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 6.10 = 60

2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。

短期活動比率 形容 会社
売掛金のローテーション日数 期間の日数を売掛金回転率で割ったものに等しい活動率。 Cummins Inc.の売掛金のローテーション日数は、2021年から2022年にかけて悪化しましたが、その後、2022年から2023年にかけて改善し、2021年の水準を超えました。

動作サイクル

Cummins Inc.、動作サイクル計算、ベンチマークとの比較

日数

Microsoft Excel
2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31 2019/12/31
選択された財務データ
在庫のローテーション日数 80 96 87 84 72
売掛金のローテーション日数 60 68 61 70 57
短期活動比率
動作サイクル1 140 164 148 154 129
ベンチマーク
動作サイクル競合 他社2
Boeing Co. 427 466 501 479 404
Caterpillar Inc. 194 201 208 211 174
Eaton Corp. plc 162 162 143 121 130
General Electric Co. 207 203 187 179 147
Honeywell International Inc. 173 167 157 150 141
Lockheed Martin Corp. 31 34 30 34 40
RTX Corp. 133 123 120 131 134
動作サイクルセクター
資本財 207 210 208 210 189
動作サイクル産業
工業 128 130 138 147 131

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

1 2023 計算
動作サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 80 + 60 = 140

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短期活動比率 形容 会社
動作サイクル 在庫のローテーション日数に売掛金勘定のローテーション日数を加えた日数に等しい。 Cummins Inc.の稼働サイクルは2021年から2022年にかけて悪化しましたが、その後2022年から2023年にかけて改善し、2021年の水準を超えました。

買掛金勘定のローテーション日数

Cummins Inc.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較

Microsoft Excel
2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31 2019/12/31
選択された財務データ
買掛金回転率 6.06 5.02 6.07 5.29 6.94
短期活動比率 (日数)
買掛金勘定のローテーション日数1 60 73 60 69 53
ベンチマーク (日数)
買掛金勘定のローテーション日数競合 他社2
Boeing Co. 62 59 57 74 79
Caterpillar Inc. 67 77 84 77 59
Eaton Corp. plc 83 81 77 58 54
General Electric Co. 112 123 110 100 87
Honeywell International Inc. 109 103 107 95 86
Lockheed Martin Corp. 14 13 5 6 9
RTX Corp. 69 68 62 66 69
買掛金勘定のローテーション日数セクター
資本財 67 70 65 66 65
買掛金勘定のローテーション日数産業
工業 45 47 47 49 47

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

1 2023 計算
買掛金勘定のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 6.06 = 60

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短期活動比率 形容 会社
買掛金勘定のローテーション日数 企業がサプライヤーに支払うのにかかる平均日数の見積もり。期間の日数をその期間の買掛金回転率で割ったものに等しくなります。

現金換算サイクル

Cummins Inc.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較

日数

Microsoft Excel
2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31 2019/12/31
選択された財務データ
在庫のローテーション日数 80 96 87 84 72
売掛金のローテーション日数 60 68 61 70 57
買掛金勘定のローテーション日数 60 73 60 69 53
短期活動比率
現金換算サイクル1 80 91 88 85 76
ベンチマーク
現金換算サイクル競合 他社2
Boeing Co. 365 407 444 405 325
Caterpillar Inc. 127 124 124 134 115
Eaton Corp. plc 79 81 66 63 76
General Electric Co. 95 80 77 79 60
Honeywell International Inc. 64 64 50 55 55
Lockheed Martin Corp. 17 21 25 28 31
RTX Corp. 64 55 58 65 65
現金換算サイクルセクター
資本財 140 140 143 144 124
現金換算サイクル産業
工業 83 83 91 98 84

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).

1 2023 計算
現金換算サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金勘定のローテーション日数
= 80 + 6060 = 80

2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。

短期活動比率 形容 会社
現金換算サイクル 企業が事業に投資した現金を事業の結果として受け取った現金に変換するのに必要な時間の長さを測定する財務指標。在庫のローテーション日数に売掛金のローテーション日数を加えた日数から買掛金のローテーション日数を差し引いたものに等しい。 Cummins Inc.のキャッシュコンバージョンサイクルは、2021年から2022年にかけて悪化しましたが、その後、2022年から2023年にかけて改善し、2021年の水準を上回りました。