短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
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短期活動比率(サマリー)
Cummins Inc.、短期活動率
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 離職率 | ||||||
| 在庫回転率 | ||||||
| 売掛金回転率 | ||||||
| 買掛金回転率 | ||||||
| 運転資本回転率 | ||||||
| 平均日数 | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||
| もっとその： 売掛金のローテーション日数 | ||||||
| 運転サイクル | ||||||
| レス： 買掛金のローテーション日数 | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
- 在庫回転率
- 2019年から2023年にかけて、在庫回転率は一時的に低下したものの、2023年には再び4.55と上昇し、全体的に改善傾向を示している。これは在庫管理の効率化が進んだ可能性を示唆している。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は全期間を通じて比較的安定して推移し、2021年と2023年に若干の増加が見られる。これは売掛金の回収効率の向上を反映していると考えられる。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は2020年に一時的に低下したものの、その後回復し、2023年には6.06となっている。これは仕入先への支払い管理の改善や取引条件の変化を示唆している可能性がある。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率は顕著に改善しており、2019年の7.54から2023年には14.84に達している。これは運転資本の効率的な活用が進展した証拠と考えられる。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫の日数は一時的に増加したものの、2023年には80日に短縮されており、在庫管理の効率化が進んでいることを示している。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の日数は全期間を通じて比較的安定し、2023年には60日で推移している。これも回収効率の良さを示唆している。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは2019年から2022年にかけて長期化し、その後2023年には短縮傾向にある。これは運転資本の効率的な管理の改善を反映していると考えられる。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払日数は一時的に上昇した後、2023年には60日に戻り、支払管理の改善が窺える。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- 全体として、キャッシュコンバージョンサイクルは2019年から2022年にかけて増加したものの、2023年には80日と改善している。これにより、資金の回転効率が向上していることが示される。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Cummins Inc.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売上原価 | ||||||
| 在庫 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 在庫回転率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 在庫回転率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| 在庫回転率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
在庫回転率 = 売上原価 ÷ 在庫
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移
- 2019年から2023年にかけて売上原価は一貫して増加していることが観察される。特に2022年から2023年にかけての増加幅が大きく、部門や製品群のコスト上昇が反映されている可能性がある。これにより、売上原価の増加は利益率に影響を及ぼす要因として注視される必要がある。
- 在庫の推移
- 在庫は2019年から2023年にかけて上昇しており、2023年には前年に比べて微増している。これは生産や販売戦略の変化、または供給チェーンの調整に伴う在庫管理の改善と関連している可能性がある。在庫の増加はキャッシュフローや資産効率性に影響を与えるため、今後の動向に注意が必要である。
- 在庫回転率の変化
- 在庫回転率は2019年から2022年までは減少傾向にあり、特に2020年と2021年にかけて低下したことが観察される。これは在庫の保持期間が長くなったことを意味し、販売効率の低下または在庫管理の課題を示唆している。一方、2023年に入り再び回転率が上昇しており、在庫の効率的な管理への改善が見られる。この変動は生産及び販売活動の調整によるものと考えられる。
売掛金回転率
Cummins Inc.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 売掛金および手形、純額 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 売掛金回転率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 売掛金回転率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| 売掛金回転率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
売掛金回転率 = 売り上げ 高 ÷ 売掛金および手形、純額
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上高の推移
- 売上高は、2019年から2023年にかけて全体的に増加している。2019年には約23,571百万米ドルであったが、その後の期間を通じて継続的に成長し、2023年には34,065百万米ドルに達している。これは、売上高が約44.7％増加したことを示している。
- 売掛金および手形の推移
- 売掛金および手形の純額も同様に増加しており、2019年は3,670百万米ドルだったが、2023年には5,583百万米ドルに上昇している。増加幅は約52.2％となり、売上高増加に伴って売掛金も増加していることがわかる。
- 売掛金回転率の変動
- 売掛金回転率は、2019年には6.42であったが、一時的に低下し2020年には5.19に下落した。その後2021年に6.02へ回復し、その後は5.4とやや低下したものの、2023年には再び6.1まで改善している。これにより、売掛金の回収効率は全体的に安定または改善しつつあることが示唆される。
買掛金回転率
Cummins Inc.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売上原価 | ||||||
| 買掛金、主に取引 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 買掛金回転率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 買掛金回転率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| 買掛金回転率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
買掛金回転率 = 売上原価 ÷ 買掛金、主に取引
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移
- 2019年から2023年にかけて、売上原価は一時的に減少した2020年を除き、全期間で増加傾向を示している。特に、2022年から2023年にかけての増加幅が顕著となっており、総コストの拡大が継続していることが示唆される。
- 買掛金の動向
- 買掛金は2019年から2023年にかけて総額で増加傾向を示し、特に2020年から2022年にかけての増加が顕著である。2023年には買掛金の額が増加に歯止めがかかっていない状態で推移しており、仕入れ債務の増加が持続していることがわかる。
- 買掛金回転率の変動
- 買掛金回転率は2019年の6.94から2020年にはやや低下し、2021年には上昇して6.07を示した後、2022年にさらに低下して5.02となったが、2023年には再び6.06と回復基調にある。これにより、買掛金の支払い頻度や取引条件の変化を反映している可能性があることが示唆される。
運転資本回転率
Cummins Inc.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | ||||||
| レス： 流動負債 | ||||||
| 運転資本 | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転資本回転率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 運転資本回転率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| 運転資本回転率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
運転資本回転率 = 売り上げ 高 ÷ 運転資本
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移
- 2019年から2023年にかけて、運転資本は増減を繰り返しているが、全体としては減少傾向が見られる。特に2020年に大幅に上昇した後、2021年には再び減少し、その後、2022年と2023年にかけて大きく低下した。この変動は、企業の短期的資金繰りや在庫・売掛金・買掛金のバランスの変化を示唆している可能性がある。
- 売上高の推移
- 売上高は2019年から2023年まで堅調に増加しており、特に2023年には34,065百万米ドルと過去最高値を記録している。この傾向は、企業の販売規模が拡大していることを示しており、成長戦略が一定の成果を上げていると考えられる。
- 運転資本回転率の推移
- 運転資本回転率は2019年の7.54から2023年の14.84まで着実に上昇しており、この期間中に約2倍に増加している。これは、売上高に対して運転資本の効率性が向上していることを示しており、資金運用の効率化や在庫・債権管理の改善を反映している可能性がある。
- 総合的な分析
- 総じて、売上高の著しい増加とともに、運転資本回転率の向上は、企業の運営効率が改善していることを示唆している。一方、運転資本の変動からは、企業が資金繰りと流動性管理において調整を行っている様子もうかがえる。これらの指標は、企業が規模拡大に伴う資産効率の向上を達成している一方で、短期資金管理においては一時的な調整局面にある可能性を示している。
在庫のローテーション日数
Cummins Inc.、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫回転率 | ||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数1 | ||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 在庫のローテーション日数セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| 在庫のローテーション日数産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の推移
- 在庫回転率は2019年の5.05から2022年の3.81まで低下傾向にあり、その後2023年には4.55へと回復している。これは、在庫の販売効率が一時的に低下したものの、2023年には改善に向かっていることを示している。特に、2022年の回転率低下は在庫管理や販売活動の一時的な困難を反映している可能性があるが、その後の回復は業績の改善や在庫管理体制の調整を示唆している。
- 在庫のローテーション日数の変化
- 在庫のローテーション日数は、2019年の72日から2022年には96日へと増加し、その後2023年には80日に短縮されている。これは、在庫の回転に時間がかかる期間が延長された後、2023年には再び効率化が図られ、在庫がより早く販売されるようになったことを示す。2022年の増加は在庫の滞留や販売遅延の可能性を示しており、その後の改善は販売サイクルの正常化や在庫管理の効果的な見直しを反映しているものと考えられる。
売掛金のローテーション日数
Cummins Inc.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | ||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | ||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 売掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の動向
- 売掛金回転率は、2019年から2023年までの期間において、全体として高い水準を維持していることが示されている。ただし、2020年には一時的に低下しており、2021年にかけて回復傾向を見せている。2023年には再び6.1の水準に達し、回転効率は比較的安定していると考えられる。
- 売掛金のローテーション日数の変動
- 売掛金の回収に要する日数は、2019年の57日から2020年に70日に一時的に増加し、その後は2021年の61日、2022年の68日と推移し、2023年には60日に短縮している。このような変動は、回収効率の変化や顧客の信用管理の調整を反映している可能性がある。全体としては、近年の平均値はおおむね60日前後で安定していると解釈できる。
運転サイクル
Cummins Inc.、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||
| 売掛金のローテーション日数 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転サイクル1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 運転サイクルセクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| 運転サイクル産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= + =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- この指標は、在庫が平均して何日間保有されているかを示し、在庫管理の効率性を評価するために用いられる。2019年度には72日であったが、2020年度には84日に増加し、その後2021年度に87日に達した。2022年度には96日へとさらに増加し、在庫回転の遅れを示唆していた。その後、2023年度には80日に減少し、在庫管理の改善を示している。この変動は、供給チェーンの状況や在庫管理戦略の変化に起因している可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間を示す指標であり、経営の回収効率性を示す。2019年度には57日であったが、2020年度に70日に増加した後、2021年度には61日に短縮された。2022年度には68日に再び増加したものの、2023年度には60日に減少している。これにより、売掛金回収の効率性は概ね安定していると見られるが、2020年度には一時的な遅延があったことが示唆される。
- 運転サイクル
- 在庫の保有日数と売掛金回収日数の合計として計算され、企業の運転資金の効率性を測る重要な指標である。2019年度には129日であったが、その後2020年度には154日に達し、2021年度には148日とやや縮小したが、依然として高い水準を維持した。2022年度には164日まで拡大し、運転資金の回転が大きく遅れていたことを示している。2023年度には140日に短縮し、運転資金の回転効率が回復したことが読み取れる。これらの変動は、供給連鎖の調整や債権回収の改善に関連している可能性がある。
買掛金のローテーション日数
Cummins Inc.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | ||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | ||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 買掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 買掛金回転率の推移
- 買掛金回転率は2019年から2023年までの期間において、全体的に横ばいまたは若干の変動を示している。2019年には6.94から2020年にかけて5.29へと減少し、その後2021年に6.07へと回復したものの、2022年に再び低下して5.02に落ち込んだ。その後2023年には6.06とほぼ2019年の水準に近づいており、一定の変動はあるものの、概ね年間を通じて安定した回転率を維持している。
- 買掛金のローテーション日数の推移
- 買掛金のローテーション日数は、2019年の53日から2020年の69日に増加し、その後2021年には60日に減少した。2022年には73日とさらに増加したが、2023年には再び60日に戻している。これらの変動は、支払期間の戦略や運転資本の管理方針の変化を示唆している可能性があり、特定の年度に傾向的な長期または短期の支払い戦略を採用したことを反映していると考えられる。全体として、買掛金回転率やローテーション日数においては、年次を通じて比較的一定した水準を維持しつつも、若干の変動が見られる。これは、供給者との支払条件調整や資金管理戦略の微調整を示している可能性があり、企業のキャッシュフローやサプライチェーン管理において柔軟性を持たせていることが示唆される。
キャッシュコンバージョンサイクル
Cummins Inc.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||
| 売掛金のローテーション日数 | ||||||
| 買掛金のローテーション日数 | ||||||
| 短期活動比率 | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクルセクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= + – =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫の回転期間は2019年から2023年にかけて変動しており、2019年の72日から2022年には最大の96日に達した。2023年には78日に減少し、在庫回転の効率改善が示唆される。全体的には、在庫回転期間は一時的に増加したものの、2023年には改善傾向が見られる。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回転期間は、2019年の57日から2020年にかけて70日に増加した後、2021年には61日に減少した。2022年には再び68日に上昇し、2023年には60日に短縮された。これにより、回収期間は比較的安定して推移し、2023年には効率的な債権回収を示す結果となっている。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払猶予期間は、2019年の53日から2020年に69日へと増加したが、その後は2021年に60日、2022年に73日と変動した。2023年には60日に縮小しており、支払条件の調整や仕入先との交渉の結果として、より短期間での支払いに振り返ったことが示唆される。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2019年の76日から2022年に91日にピークを迎えた後、2023年には80日に短縮された。この動きは、在庫回転と売掛金回収の効率化が進んだことを反映していると考えられる。総じて、サイクル全体の改善により、資金繰りの効率性が向上している可能性がある。