流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Cummins Inc.、流動性比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
- 流動性比率の推移
- 2019年から2023年にかけて、流動性比率は上昇とその後の低下を示している。特に2020年にかけて顕著に増加し、その後2021年にやや高止まりした後、2022年と2023年には明確に低下している。これにより、短期的な支払能力は過去数年間で改善したものの、その後の年次では段階的に圧迫されていることが示唆される。
- 迅速な流動性比率の動向
- 迅速な流動性比率も2019年から2023年にかけて変動している。2020年にピークを迎えた後は低下傾向にあり、2022年と2023年には0.68および0.65まで減少している。これは、在庫などの流動資産に依存しない即時流動性の状況が改善から悪化へとシフトしていることを示している。
- 現金流動性比率の変化
- 現金流動性比率は、2019年から2020年にかけて大きな増加をみせ、その後2021年から2023年にかけて緩やかに減少している。2019年の0.23から2020年には0.61と大きく改善しているが、その後2022年の0.23、2023年の0.21に再び低下し、現金及び類似資産による即時決済能力は、総じて上昇傾向から下降傾向へと変化している。
- 総合的な示唆
- これらの動向は、財務の短期的な流動性の改善とその後の悪化を反映しており、経済環境や運用戦略の変動を背景としている可能性がある。特に、現金流動性比率の顕著な変動は、キャッシュマネジメントや運転資本政策に変化があったことを示唆しており、今後のキャッシュフローや支払能力の動向を注視する必要がある。総じて、近年の流動性指標の動きは、企業の短期支払能力に対する慎重な管理が求められる状況となっていることを示している。
流動流動性比率
Cummins Inc.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2019年から2023年にかけて流動資産は持続的に増加しており、特に2022年と2023年には顕著な拡大が見られる。これにより、短期資産の蓄積が進んでいることが示唆される。
- 流動負債の動向
- 流動負債も同期間にわたり増加しているが、2022年と2023年においてその増加率は流動資産の増加率に比べやや高い傾向が見られる。この結果、流動負債の拡大が流動性の圧迫要因となる可能性が示唆される。
- 流動性比率の変化
- 流動性比率は2019年の1.5から、2020年には1.88と一時的に改善したものの、その後2021年にやや低下し、2022年と2023年にはそれぞれ1.27と1.18と低下傾向にある。この推移は、流動負債の増加により短期的な支払能力に若干の圧力がかかっていることを示している。
- 総括
- 全体として、流動資産の増加によって一時的に流動性比率は改善したものの、その後の流動負債の増加により比率は低下している。これは、短期的な資金繰りの難しさや流動性リスクの高まりを示唆しているが、総資産に対する短期資産および負債のバランスを継続的に監視する必要があると考えられる。
迅速な流動性比率
Cummins Inc.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||
| 有価証券 | ||||||
| 売掛金および手形、純額 | ||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計
- 2019年から2023年にかけてクイックアセットの合計は一貫して増加傾向にあり、特に2020年に大幅な伸びを示した。2020年の増加は、新たな流動資産が計上された結果と考えられるが、その後の数年間では比較的安定した増加を示している。
- 流動負債
- 流動負債は2019年から2023年にかけて継続的に増加しており、特に2022年に大きな伸びを見せている。2023年の流動負債は過去最高値を更新しており、流動負債の増加が顕著であることが伺える。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は2019年の0.82から2020年に1.21へ上昇し、流動資産の充実を反映した改善が見られた。その後、2021年には1.01へとやや低下したが、2022年以降は0.68および0.65と低下傾向にあり、流動負債の増加により流動性の圧迫が進んでいることが示されている。
- 総合的な見解
- クイックアセットの増加と流動負債の増加が同時に進行しており、短期的な支払い能力に対する懸念が高まっている。特に、流動性比率の低下は、流動資産の増加に対し負債の増加速度が上回っていることを示唆しており、財務の短期的な健全性において注意が必要である。長期的なキャッシュフローや資金調達の状況を注視する必要がある。
現金流動性比率
Cummins Inc.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||
| 有価証券 | ||||||
| 現金資産総額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2019年から2020年にかけて大幅に増加し、その後2021年に一旦減少したものの、2022年から2023年にかけて再び増加傾向を示している。特に2020年の増加は、流動性向上や資金調達の増加が示唆される。一方で、2021年以降の増加ペースは緩やかであり、安定した資金運用状況が観察される。
- 流動負債の変動
- 2019年から2023年にかけて一貫して増加し、特に2022年には約1万1419百万米ドルとなっている。これは、負債の増加を示し、資金調達や信用供与による負債水準の拡大を反映している可能性がある。負債増加に伴い流動比率の変動が見られる。
- 現金流動性比率の動向
- 2019年の0.23から2020年に0.61へ大きく上昇し、その後2021年に0.45へ低下した。2022年と2023年には再び0.23と0.21に低下しており、流動性の変動が見られる。高い比率は短期支払能力の強化を示す一方、2022年以降は低下傾向にあり、短期資金繰りの圧迫や流動性の悪化の可能性が示唆される。