財務諸表の調整
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流動資産の調整
Caterpillar Inc.、調整済み流動資産
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 LIFOリザーブ. 詳しく見る »
財務データに基づき、流動資産と調整流動資産の推移を分析します。
- 流動資産
- 2020年末の39464百万米ドルから、2021年末には43455百万米ドルへと増加しました。 2022年末には43785百万米ドルと、2021年末と比較して小幅な増加を示しました。 2023年末には46949百万米ドルと、2022年末から大幅な増加が見られました。 しかし、2024年末には45682百万米ドルと、2023年末から減少傾向に転じました。
- 調整流動資産
- 2020年末の41596百万米ドルから、2021年末には46054百万米ドルへと増加しました。 2022年末には47106百万米ドルと、2021年末と比較して小幅な増加を示しました。 2023年末には50372百万米ドルと、2022年末から増加しました。 2024年末には49546百万米ドルと、2023年末から減少傾向に転じました。
両項目の推移を見ると、2020年から2023年まで一貫して増加傾向にありましたが、2024年末には両者とも減少しています。 調整流動資産は、流動資産よりも常に高い水準を維持しており、その差は期間を通じて比較的安定しています。 2023年末における両項目のピークからの2024年末の減少は、流動性の管理戦略の変化、または事業環境の変化を示唆する可能性があります。
総資産の調整
Caterpillar Inc.、調整済み総資産
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 調整 | ||||||
| もっとその： オペレーティング・リース使用権資産(FASBトピック842採択前)1 | ||||||
| もっとその： LIFOリザーブ2 | ||||||
| レス： 繰延法人税資産(非流動繰延税金および還付所得税に含む)3 | ||||||
| 調整後 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 オペレーティング・リース使用権資産(FASBトピック842採択前). 詳しく見る »
2 LIFOリザーブ. 詳しく見る »
3 繰延法人税資産(非流動繰延税金および還付所得税に含む). 詳しく見る »
総資産は、2020年から2024年にかけて変動しています。2020年の78324百万米ドルから2021年には82793百万米ドルへと増加しましたが、2022年には81943百万米ドルに減少しました。その後、2023年には87476百万米ドル、2024年には87764百万米ドルと、再び増加傾向にあります。全体として、期間を通じて緩やかな上昇傾向が見られます。
- 総資産の推移
- 2020年：78324百万米ドル
- 2021年：82793百万米ドル（前年比増加）
- 2022年：81943百万米ドル（前年比減少）
- 2023年：87476百万米ドル（前年比増加）
- 2024年：87764百万米ドル（前年比小幅増加）
調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2020年の79098百万米ドルから2021年には83723百万米ドルへと増加し、2022年には83217百万米ドルに減少しました。2023年には88265百万米ドル、2024年には88437百万米ドルと、増加しています。調整後総資産は、総資産よりも一貫して高い水準を維持しています。
- 調整後総資産の推移
- 2020年：79098百万米ドル
- 2021年：83723百万米ドル（前年比増加）
- 2022年：83217百万米ドル（前年比小幅減少）
- 2023年：88265百万米ドル（前年比増加）
- 2024年：88437百万米ドル（前年比小幅増加）
総資産と調整後総資産の差は、期間を通じて比較的安定しています。この差は、特定の資産または負債の調整によるものと考えられます。調整後の数値は、より包括的な資産評価を示唆している可能性があります。
総負債の調整
Caterpillar Inc.、調整済み総負債
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| 調整 | ||||||
| もっとその： オペレーティング・リース負債(FASBトピック842採択前)1 | ||||||
| レス： 繰延法人税負債(その他の負債に含む)2 | ||||||
| レス： 製品保証責任 | ||||||
| 調整後 | ||||||
| 調整後総負債 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
総負債は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の62,946百万米ドルから、2024年には68,270百万米ドルへと、5年間で約8.4%の増加を示しています。増加のペースは緩やかであり、年間の増加幅は比較的安定しています。
- 総負債の推移
- 2020年: 62,946百万米ドル
- 2021年: 66,277百万米ドル
- 2022年: 66,052百万米ドル
- 2023年: 67,973百万米ドル
- 2024年: 68,270百万米ドル
調整後総負債も、総負債と同様に、2020年から2024年にかけて増加傾向にあります。2020年の60,916百万米ドルから、2024年には66,138百万米ドルへと、5年間で約8.6%の増加を示しています。調整後総負債の増加率は、総負債の増加率とほぼ同程度です。2021年には調整後総負債が減少しているものの、その後は一貫して増加しています。
- 調整後総負債の推移
- 2020年: 60,916百万米ドル
- 2021年: 64,176百万米ドル
- 2022年: 63,820百万米ドル
- 2023年: 65,625百万米ドル
- 2024年: 66,138百万米ドル
総負債と調整後総負債の推移を比較すると、両者とも類似した傾向を示しています。調整後総負債は、総負債から特定の項目を差し引いたものであるため、両者の差は、差し引かれた項目の金額に相当します。両負債の増加は、事業拡大や投資活動に関連している可能性があります。ただし、負債の増加が財務リスクに与える影響を評価するためには、他の財務指標との関連性を考慮する必要があります。
株主資本の調整
Caterpillar Inc.、普通株主に帰属する調整後持分
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 普通株主に帰属する持分 | ||||||
| 調整 | ||||||
| レス： 繰延法人税(純額)1 | ||||||
| もっとその： LIFOリザーブ2 | ||||||
| もっとその： 製品保証責任 | ||||||
| もっとその： 非支配持分法 | ||||||
| 調整後 | ||||||
| 調整後総自己資本 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
普通株主に帰属する持分は、2020年から2024年にかけて変動しています。2020年の15331百万米ドルから2021年には16484百万米ドルへと増加しましたが、2022年には15869百万米ドルに減少しました。その後、2023年には19494百万米ドルと大幅に増加し、2024年には19491百万米ドルとほぼ横ばいとなりました。
- 傾向
- 普通株主に帰属する持分は、全体として増加傾向にありますが、2021年から2022年にかけて一時的な減少が見られます。2023年の増加は顕著であり、2024年はほぼ横ばいとなっています。
調整後総自己資本は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。2020年の18182百万米ドルから、2021年には19547百万米ドル、2022年には19397百万米ドル、2023年には22640百万米ドルへと増加しました。2024年には22299百万米ドルとなり、増加率は鈍化しています。
- 傾向
- 調整後総自己資本は、継続的な増加傾向を示しています。ただし、2023年から2024年にかけての増加幅は縮小しており、成長の勢いが弱まっている可能性が示唆されます。
普通株主に帰属する持分と調整後総自己資本の推移を比較すると、調整後総自己資本の方が一貫して高い水準を維持しており、より安定した成長を示しています。両指標の2023年の増加は、事業環境の改善や戦略的な取り組みが寄与したと考えられます。2024年の調整後総自己資本の増加率の鈍化は、今後の事業展開における課題を示唆している可能性があります。
総資本の調整
Caterpillar Inc.、調整後総資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 オペレーティング・リース負債(FASBトピック842採択前). 詳しく見る »
2 流動オペレーティング・リース負債(その他の流動負債で認識). 詳しく見る »
3 非流動オペレーティング・リース負債(その他の負債で認識). 詳しく見る »
4 繰延法人税(純額). 詳しく見る »
5 LIFOリザーブ. 詳しく見る »
総負債は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にある。2020年の37163百万米ドルから2024年には38409百万米ドルへと、緩やかな増加が認められる。
普通株主に帰属する持分は、2020年から2023年まで増加したが、2024年にはほぼ横ばいとなった。2020年の15331百万米ドルから2023年には19494百万米ドルまで増加し、2024年には19491百万米ドルとなっている。
総資本金は、2020年から2024年にかけて増加傾向にある。2020年の52494百万米ドルから2024年には57900百万米ドルへと、着実な増加を示している。
調整後総負債も、総負債と同様に、2020年から2024年にかけて増加傾向にある。2020年の37783百万米ドルから2024年には39011百万米ドルへと増加している。
調整後総自己資本は、2020年から2023年まで増加したが、2024年には減少した。2020年の18182百万米ドルから2023年には22640百万米ドルまで増加し、2024年には22299百万米ドルとなっている。
調整後総資本は、2020年から2024年にかけて増加傾向にある。2020年の55965百万米ドルから2024年には61310百万米ドルへと増加している。
- 負債と自己資本の構成比率
- 総負債と総資本金の比較から、負債比率は概ね安定していることが示唆される。普通株主に帰属する持分の増加は、自己資本比率の向上に寄与している可能性がある。調整後数値においても同様の傾向が見られる。
全体として、負債は増加しているものの、自己資本も増加しており、資本構成は比較的安定していると考えられる。ただし、調整後総自己資本の2024年の減少は、今後の動向を注視する必要がある。
当期純利益の調整
Caterpillar Inc.、普通株主に帰属する修正利益
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
普通株主に帰属する当期純利益は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の2998百万米ドルから、2024年には10792百万米ドルへと、期間全体で約3.6倍に増加しています。特に、2020年から2021年の増加幅が大きく、その後の増加率は緩やかになっていますが、2023年から2024年の増加も確認できます。
- 当期純利益の増加要因
- 当期純利益の増加は、収益の増加、コスト管理の改善、またはその両方の組み合わせによって説明できる可能性があります。詳細な分析には、売上高、売上原価、販管費などの追加データが必要です。
連結会社および関係会社の修正利益も、2020年から2024年にかけて増加傾向を示しています。2020年の3725百万米ドルから、2024年には9763百万米ドルへと、期間全体で約2.6倍に増加しています。当期純利益と同様に、2020年から2021年の増加幅が大きく、その後は増加率が鈍化しています。2023年から2024年の間には、当期純利益よりも修正利益の増加幅が小さくなっています。
- 修正利益と当期純利益の比較
- 修正利益は、当期純利益よりも常に高い値を示しており、これは少数株主損益やその他の調整項目の影響によるものと考えられます。修正利益の増加率は、当期純利益の増加率よりも低い傾向にあり、これは少数株主損益の増加やその他の調整項目の影響が大きくなっている可能性を示唆しています。
全体として、両方の利益指標は、2020年から2024年にかけて改善傾向にあることを示しています。ただし、2023年から2024年の増加率は鈍化しており、今後の成長戦略や市場環境の変化に注意が必要です。修正利益と当期純利益の差を継続的に監視することで、収益構造の変化や少数株主への利益配分の状況を把握することができます。