貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Mastercard Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
Mastercard Inc.の四半期財務データ分析要約
まず、流動負債は全期間を通じて増加傾向にあり、特に2020年第1四半期以降に顕著な増加が見られる。これは、短期負債やその他の流動負債の増加によるもので、資金運用において一定の流動資産の圧迫を示唆している。一方、長期負債も2020年第1四半期以降上昇し、2023年までに約2倍に拡大していることから、長期借入金の増加に伴う資金調達の拡大が反映されている。
次に、総資本及び株主資本は、2020年以降一旦頭打ちまたは減少傾向を示しており、特に株主資本は2020年のピークから2023年にかけて減少傾向にある。これは、繰越剰余金（剰余金）の増加に伴う資本積み増しが進む一方で、自己株式の大規模な増加や負債の増加が資本の総額を圧迫する形で影響しているものと推察される。
利益留保や剰余金は長期的に右肩上がりで拡大しており、内部留保が堅調に積み増されていることを示す。一方、自己株式は非常に大きなマイナスの値を維持し続けており、株式の買戻しや株主還元策の一環として進められていると考えられる。
負債の中で、未収訴訟や未払費用は増減を繰り返しながらも一定の範囲で推移しており、財務リスクや潜在的な法的リスクを示唆している。特に2020年の未収訴訟や未払費用の増加は、新型コロナウイルス感染症の影響を反映している可能性がある。また、非支配持分も全期間を通じて比較的小さく一定範囲を保つが、2020年以降増加傾向にあり、非支配株主持分の拡大も示されている。
最後に、総負債の増加は、資金調達活動を反映しつつ、2020年以降積極的な資本構成の変更を示すものであり、2023年時点では約3.4兆ドルに達している。これにより、財務レバレッジの高さとともに、将来の事業拡大や投資活動のための資金調達が進められている可能性が示唆される。