財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Autodesk Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/01/31 | 2023/01/31 | 2022/01/31 | 2021/01/31 | 2020/01/31 | 2019/01/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||||
| 総資産 | 9,912) | 9,438) | 8,607) | 7,280) | 6,179) | 4,729) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 1,892) | 1,947) | 1,528) | 1,772) | 1,775) | 886) | |
| レス： 有価証券 | 354) | 125) | 236) | 85) | 69) | 68) | |
| 営業資産 | 7,666) | 7,366) | 6,843) | 5,423) | 4,336) | 3,776) | |
| 営業負債 | |||||||
| 総負債 | 8,057) | 8,293) | 7,758) | 6,314) | 6,318) | 4,940) | |
| レス： 長期支払手形の当期部分(正味) | —) | —) | 350) | —) | 450) | —) | |
| レス： 長期支払額(正味額、当期部分を除く) | 2,284) | 2,281) | 2,278) | 1,637) | 1,635) | 2,088) | |
| 営業負債 | 5,773) | 6,012) | 5,130) | 4,677) | 4,234) | 2,852) | |
| 純営業資産1 | 1,893) | 1,354) | 1,713) | 746) | 102) | 923) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 539) | (359) | 967) | 644) | (821) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 33.20% | -23.39% | 78.69% | 151.86% | -160.20% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Accenture PLC | 35.69% | 16.32% | 21.70% | 27.93% | 3.73% | — | |
| Adobe Inc. | -3.83% | 1.85% | -8.24% | 14.14% | 8.20% | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 39.84% | 11.17% | 26.65% | 4.43% | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | -28.51% | -35.73% | 17.56% | 173.39% | — | — | |
| Fair Isaac Corp. | 6.46% | 12.11% | -3.66% | -6.17% | -0.02% | — | |
| International Business Machines Corp. | 2.79% | 2.42% | 1.55% | -7.39% | — | — | |
| Intuit Inc. | 3.35% | -1.74% | 85.68% | 139.73% | — | — | |
| Microsoft Corp. | 52.18% | 22.96% | 42.27% | 40.52% | — | — | |
| Oracle Corp. | 4.30% | 51.77% | 9.90% | 5.62% | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 89.91% | 137.01% | -124.73% | 85.21% | — | — | |
| Salesforce Inc. | -2.46% | -2.30% | 57.74% | 10.87% | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 22.91% | 61.79% | 12.89% | 34.89% | — | — | |
| Synopsys Inc. | 7.85% | 13.85% | 5.01% | 0.36% | 8.40% | — | |
| Workday Inc. | 28.44% | -11.24% | 55.93% | -15.99% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| ソフトウェア&サービス | 26.34% | 18.45% | 29.41% | 16.74% | 200.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| 情報技術 | 21.41% | 8.97% | 18.09% | 19.19% | 200.00% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-01-31), 10-K (報告日: 2023-01-31), 10-K (報告日: 2022-01-31), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-K (報告日: 2019-01-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 7,666 – 5,773 = 1,893
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= 1,893 – 1,354 = 539
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 539 ÷ [(1,893 + 1,354) ÷ 2] = 33.20%
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キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Autodesk Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/01/31 | 2023/01/31 | 2022/01/31 | 2021/01/31 | 2020/01/31 | 2019/01/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益(損失) | 906) | 823) | 497) | 1,208) | 215) | (81) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 1,313) | 2,071) | 1,531) | 1,437) | 1,415) | 377) | |
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | (502) | (143) | (1,595) | (404) | (57) | (710) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 95) | (1,105) | 560) | 175) | (1,143) | 253) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | 5.85% | -72.07% | 45.59% | 41.27% | -223.04% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
| Accenture PLC | 24.31% | -0.19% | 11.87% | 11.80% | -13.65% | — | |
| Adobe Inc. | -21.90% | -21.73% | -19.93% | 9.21% | -0.48% | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 17.36% | 3.78% | 15.03% | -5.75% | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | 30.92% | 53.36% | -34.44% | -28.18% | — | — | |
| Fair Isaac Corp. | -8.60% | -2.41% | -13.92% | -17.25% | -10.25% | — | |
| International Business Machines Corp. | -3.73% | 0.99% | -7.22% | -1.64% | — | — | |
| Intuit Inc. | -8.44% | -8.74% | 25.60% | 58.72% | — | — | |
| Microsoft Corp. | 30.89% | 5.22% | 13.42% | 17.68% | — | — | |
| Oracle Corp. | -1.01% | 42.79% | -30.58% | 25.81% | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 33.84% | -37.95% | -196.64% | -68.30% | — | — | |
| Salesforce Inc. | -8.44% | -8.49% | 21.96% | 10.57% | — | — | |
| ServiceNow Inc. | -7.12% | 15.44% | 8.80% | -21.14% | — | — | |
| Synopsys Inc. | -7.64% | 0.20% | -4.64% | -4.88% | 0.92% | — | |
| Workday Inc. | 34.56% | 18.64% | -0.65% | -18.51% | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||||
| ソフトウェア&サービス | 12.10% | 7.40% | 1.94% | 11.13% | -27.89% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||||
| 情報技術 | 6.30% | 1.47% | 2.90% | 8.62% | -15.22% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-01-31), 10-K (報告日: 2023-01-31), 10-K (報告日: 2022-01-31), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-K (報告日: 2019-01-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 95 ÷ [(1,893 + 1,354) ÷ 2] = 5.85%
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