財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Autodesk Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/01/31 | 2023/01/31 | 2022/01/31 | 2021/01/31 | 2020/01/31 | 2019/01/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||||
| 総資産 | 9,912) | 9,438) | 8,607) | 7,280) | 6,179) | 4,729) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 1,892) | 1,947) | 1,528) | 1,772) | 1,775) | 886) | |
| レス： 有価証券 | 354) | 125) | 236) | 85) | 69) | 68) | |
| 営業資産 | 7,666) | 7,366) | 6,843) | 5,423) | 4,336) | 3,776) | |
| 営業負債 | |||||||
| 総負債 | 8,057) | 8,293) | 7,758) | 6,314) | 6,318) | 4,940) | |
| レス： 長期支払手形の当期部分(正味) | —) | —) | 350) | —) | 450) | —) | |
| レス： 長期支払額(正味額、当期部分を除く) | 2,284) | 2,281) | 2,278) | 1,637) | 1,635) | 2,088) | |
| 営業負債 | 5,773) | 6,012) | 5,130) | 4,677) | 4,234) | 2,852) | |
| 純営業資産1 | 1,893) | 1,354) | 1,713) | 746) | 102) | 923) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 539) | (359) | 967) | 644) | (821) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 33.20% | -23.39% | 78.69% | 151.86% | -160.20% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Accenture PLC | 35.69% | 16.32% | 21.70% | 27.93% | — | — | |
| Adobe Inc. | -3.83% | 1.85% | -8.24% | 14.14% | 8.20% | — | |
| AppLovin Corp. | -0.63% | -1.52% | 36.28% | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 39.84% | 11.17% | 26.65% | 4.43% | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | -28.51% | -35.73% | 17.56% | 173.39% | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 2.79% | 2.42% | 1.55% | -7.39% | — | — | |
| Intuit Inc. | 3.35% | -1.74% | 85.68% | 139.73% | — | — | |
| Microsoft Corp. | 52.18% | 22.96% | 42.27% | 40.52% | — | — | |
| Oracle Corp. | 4.30% | 51.77% | 9.90% | 5.62% | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 89.91% | 137.01% | -124.73% | 85.21% | — | — | |
| Salesforce Inc. | -2.46% | -2.30% | 57.74% | 10.87% | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 22.91% | 61.79% | 12.89% | 34.89% | — | — | |
| Synopsys Inc. | 7.85% | 13.85% | 5.01% | 0.36% | 8.40% | — | |
| Workday Inc. | 28.44% | -11.24% | 55.93% | -15.99% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| ソフトウェア&サービス | 26.16% | 18.26% | 29.59% | 17.89% | 200.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| 情報技術 | 21.35% | 8.92% | 18.19% | 19.59% | 200.00% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-01-31), 10-K (報告日: 2023-01-31), 10-K (報告日: 2022-01-31), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-K (報告日: 2019-01-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 7,666 – 5,773 = 1,893
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= 1,893 – 1,354 = 539
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 539 ÷ [(1,893 + 1,354) ÷ 2] = 33.20%
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、純営業資産は一貫して増加傾向を示しています。2020年の102.746百万米ドルから、2024年には1893百万米ドルへと大幅な増加が見られます。この増加は、事業活動の拡大や効率性の向上を示唆している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、期間を通じて変動しています。2020年には-821.644百万米ドルとマイナス値を記録しましたが、2021年には967百万米ドルと大幅に改善しました。その後、2022年には-359.539百万米ドルに減少し、2023年には-23.39百万米ドル、2024年には33.2百万米ドルと推移しています。この変動は、会計上の処理や事業戦略の変化を反映している可能性があります。
貸借対照表ベースの発生率は、2020年には-160.2%と非常に低い水準でしたが、2021年には151.86%へと劇的に上昇しました。2022年には78.69%に低下し、2023年には-23.39%に転落しました。2024年には33.2%に回復しています。この発生率の変動は、総計計上額の変動と密接に関連しており、事業の収益性や財務状況の変化を反映していると考えられます。特に、2023年のマイナス値は、発生主義会計における損失の計上を示唆している可能性があります。
全体として、純営業資産の増加はポジティブな兆候ですが、貸借対照表ベースの総計計上額と発生率の変動は、より詳細な分析を必要とします。これらの指標の変動は、事業の成長戦略、会計方針の変更、または外部環境の変化によって引き起こされている可能性があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Autodesk Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/01/31 | 2023/01/31 | 2022/01/31 | 2021/01/31 | 2020/01/31 | 2019/01/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益(損失) | 906) | 823) | 497) | 1,208) | 215) | (81) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 1,313) | 2,071) | 1,531) | 1,437) | 1,415) | 377) | |
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | (502) | (143) | (1,595) | (404) | (57) | (710) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 95) | (1,105) | 560) | 175) | (1,143) | 253) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | 5.85% | -72.07% | 45.59% | 41.27% | -223.04% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
| Accenture PLC | 24.31% | -0.19% | 11.87% | 11.80% | — | — | |
| Adobe Inc. | -21.90% | -21.73% | -19.93% | 9.21% | -0.48% | — | |
| AppLovin Corp. | -10.24% | -15.40% | 22.07% | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 17.36% | 3.78% | 15.03% | -5.75% | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | 30.92% | 53.36% | -34.44% | -28.18% | — | — | |
| International Business Machines Corp. | -3.73% | 0.99% | -7.22% | -1.64% | — | — | |
| Intuit Inc. | -8.44% | -8.74% | 25.60% | 58.72% | — | — | |
| Microsoft Corp. | 30.89% | 5.22% | 13.42% | 17.68% | — | — | |
| Oracle Corp. | -1.01% | 42.79% | -30.58% | 25.81% | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 33.84% | -37.95% | -196.64% | -68.30% | — | — | |
| Salesforce Inc. | -8.44% | -8.49% | 21.96% | 10.57% | — | — | |
| ServiceNow Inc. | -7.12% | 15.44% | 8.80% | -21.14% | — | — | |
| Synopsys Inc. | -7.64% | 0.20% | -4.64% | -4.88% | 0.92% | — | |
| Workday Inc. | 34.56% | 18.64% | -0.65% | -18.51% | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||||
| ソフトウェア&サービス | 11.97% | 7.19% | 2.21% | 11.54% | -27.92% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||||
| 情報技術 | 6.25% | 1.40% | 2.99% | 8.76% | -15.21% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-01-31), 10-K (報告日: 2023-01-31), 10-K (報告日: 2022-01-31), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-K (報告日: 2019-01-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 95 ÷ [(1,893 + 1,354) ÷ 2] = 5.85%
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2020年から2024年にかけて一貫して増加傾向にあります。2020年の102.746百万米ドルから、2024年には1893百万米ドルへと大幅に増加しました。この増加は、事業の拡大または資産の効率的な管理を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2020年に-1143百万米ドルとマイナスを示し、その後2021年には175百万米ドルとプラスに転換しました。2022年には560百万米ドルとさらに増加しましたが、2023年には-1105百万米ドルと再びマイナスに転じました。2024年には95百万米ドルとプラスに回復しています。この変動は、事業活動によるキャッシュフローの変動、または会計上の処理による影響を示している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2020年に-223.04%と大幅なマイナスを示しました。2021年には41.27%とプラスに転換し、2022年には45.59%とわずかに上昇しました。しかし、2023年には-72.07%と再び大幅なマイナスに転じ、2024年には5.85%と小幅なプラスに回復しました。この発生率の変動は、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上の変動と連動しており、事業活動の安定性や収益性の変化を反映している可能性があります。
全体として、純営業資産は堅調に増加している一方で、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上と発生率は、年によって大きく変動しています。この変動の要因を詳細に分析することで、事業の財務状況をより深く理解することができます。