キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Autodesk Inc.、連結キャッシュフロー計算書

百万米ドル

12ヶ月終了	2024/01/31	2023/01/31	2022/01/31	2021/01/31	2020/01/31	2019/01/31
当期純利益(損失)	906)	823)	497)	1,208)	215)	(81)
減価償却、償却、および付加	139)	150)	148)	124)	127)	95)
株式報酬費用	703)	657)	555)	398)	362)	250)
繰延法人税	(86)	(277)	(8)	(779)	10)	(7)
リース関連資産の減損	14)	34)	104)	—)	—)	—)
リストラクチャリングおよびその他のエグジット費用、純額	—)	—)	—)	—)	1)	32)
その他の営業活動	(52)	(8)	18)	39)	(12)	2)
売掛金	86)	(247)	(66)	13)	(179)	(25)
前払費用およびその他の資産	(77)	(3)	(134)	(56)	59)	8)
買掛金および未払負債	(12)	(5)	10)	130)	(91)	(59)
繰延収益	(316)	798)	419)	344)	917)	197)
未収所得税	8)	149)	(12)	16)	6)	(35)
営業資産および営業負債の増減(企業結合控除後)	(311)	692)	217)	447)	712)	86)
営業活動による純利益(損失)とネットキャッシュの調整	407)	1,248)	1,034)	229)	1,201)	458)
営業活動によるネットキャッシュ	1,313)	2,071)	1,531)	1,437)	1,415)	377)
有価証券の購入	(1,110)	(397)	(311)	(21)	(20)	(138)
有価証券の売却	277)	152)	12)	—)	22)	320)
有価証券の満期	487)	298)	26)	17)	5)	211)
無形固定資産の取得	(30)	(6)	(11)	(5)	—)	—)
企業結合(取得現金控除後)	(70)	(96)	(1,250)	(246)	—)	(1,040)
設備投資	(31)	(40)	(56)	(91)	(53)	(67)
その他の投資活動	(25)	(54)	(5)	(58)	(12)	4)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(502)	(143)	(1,595)	(404)	(57)	(710)
普通株式の発行による収入(発行費用を差し引いたもの)	130)	124)	114)	114)	94)	91)
株式報酬の純株式決済に関連して支払われた税金	(187)	(160)	(194)	(157)	(113)	(143)
普通株式の買戻し・消却	(795)	(1,101)	(1,079)	(552)	(443)	(294)
負債からの収入(割引控除後)	—)	—)	997)	—)	499)	500)
借金の返済	—)	(350)	—)	(450)	(500)	—)
その他の財務活動	—)	—)	(7)	(3)	(4)	(2)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(852)	(1,487)	(169)	(1,047)	(467)	152)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	(14)	(22)	(12)	11)	(2)	(11)
現金および現金同等物の純増(減少)	(55)	419)	(244)	(3)	889)	(192)
現金及び現金同等物(事業年度期首)	1,947)	1,528)	1,772)	1,775)	886)	1,078)
現金及び現金同等物(事業年度末)	1,892)	1,947)	1,528)	1,772)	1,775)	886)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-01-31), 10-K (報告日: 2023-01-31), 10-K (報告日: 2022-01-31), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-K (報告日: 2019-01-31).

総合的な財務パフォーマンスの傾向: 2019年度は純利益が赤字であったものの、その後の2020年度から2021年度にかけて大幅な黒字転換を示している。特に2020年度には、純利益が215百万米ドルに増加し、2021年度には1208百万米ドルと顕著な成長を見せている。これにより、その後も堅調な利益水準を維持していることが確認される。
営業活動のキャッシュフローの推移: 営業活動による純キャッシュフローは、2019年度の377百万米ドルから2024年度には1313百万米ドルに増加しており、現金生成能力が向上していることを示している。特に2020年度の1415百万米ドルの増加が目立ち、それ以降も堅調に推移している。
投資活動の動向: 投資活動による純キャッシュフローは、主に有価証券の購入と企業結合により負の値を示しており、資産拡大や投資活動に伴う資金流出が継続していることがわかる。特に、2024年度の企業結合による支出は依然として大きく、総じて投資活動は資金の流出が中心である。
財務活動のキャッシュフロー: 財務活動による純キャッシュフローは、長期にわたりマイナスの値を示しており、負債の返済や株式買戻し・消却などにより資金が流出している。2024年度には特に負債返済と株式買戻しが継続的に行われており、これにより自己資本の増強と負債圧縮を図っていると推察される。
キャッシュおよび現金同等物の動向: 現金及び現金同等物は、2019年度の1078百万米ドルから2024年度には1892百万米ドルに増加しており、総合的にはキャッシュポジションの改善を示している。2020年度の大きな増加（889百万米ドル）が主な要因であり、その後も安定した残高を維持している。
収益と費用の構造: 当期純利益の推移から、売上高・コスト構造の変化や経済状況の影響を反映して、2020年度の黒字復活と、その後の高水準を維持していることがわかる。特に株式報酬費用の増加は従業員報酬に関連し、業績に対して積極的なインセンティブ施策がある可能性を示唆している。
その他の重要な動き: 負債からの収入や株式の発行による資金調達が見られる一方、株式の買戻しも積極的に行われており、資本政策として自己株式買い戻しを推進している可能性がある。企業結合や資産取得の支出も続いており、成長戦略を反映した投資活動が継続的に行われていることも重要な点である。

Autodesk Inc. (NASDAQ:ADSK)

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