貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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Generac Holdings Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31).
- 全体的な負債比率の推移
- 総負債比率は、2017年第1四半期の75.69%から2020年にかけて約58%台へと低下し、その後は53%台で安定しています。これは、負債の相対的な比率が徐々に減少し、資本構成の変化を示唆しています。
- 短期借入金と流動負債の動向
- 短期借入金は、2017年の1.5から2020年以降徐々に減少し、特に2021年第2四半期以降は0.78に低下しています。一方、流動負債は同期間にわたり増加傾向が見られ、特に2019年以降は20%を超える比率の増加が観察され、短期負債の増加と負債流動性の維持・強化の動きが推測される。
- 長期負債の変化
- 長期借入金及びファイナンスリース債務は2017年の約54%から2020年にかけて約40%に減少し、その後も一定の低水準で推移しています。長期負債の割合が減少していることは、長期の資本調達に依存する比率が縮小し、財務の安定性を高めようとする戦略の一環と考えられます。
- 自己資本と剰余金の増加
- 株主資本は、2017年第1四半期の22.52%から2022年第2四半期の44.21%まで着実に増加しており、特に2020年以降、剰余金や純利益の蓄積による自己資本の拡大が顕著です。この傾向は、資本効率の向上と持続的成長の支援を示唆しています。
- 買掛金と未払負債の変動
- 買掛金は2017年の8.54%から2019年後半の11.76%にピークを迎え、その後徐々に低下し、2022年第2四半期には11.22%となっています。未払賃金・従業員福利厚生やその他の未払負債も変動しつつ、一定の比率調整が見られることから、運転資本管理の適正化とともに、支払サイクルや資金管理の改善が進んでいることを示している可能性があります。
- キャッシュリスクとコスト管理
- 財務省在庫、コストの値は、否定値が一定範囲で推移し、額の減少も見られ、コストコントロールの改善、または資金コストの構造的変化を示唆しています。負債・資本コスト管理の観点からも、効率的なコスト管理が実施されていると考えられます。
- その他のポイント
- 剰余金の比率は2020年以降さらに増加し、2022年第2四半期には約46%に達しています。こうした自己資本の積み増しは、財務の安定性向上や投資余力の拡大につながると推測されます。負債と資本のバランス変化は、リスク管理や資金調達戦略の見直しの一端と考えられます。