ソルベンシー比率の分析
四半期データ
ソルベンシー比率は、長期負債比率とも呼ばれ、企業が長期債務を履行する能力を測定します。
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ソルベンシー比率(サマリー)
Johnson & Johnson、ソルベンシー比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-29), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-10-01), 10-Q (報告日: 2023-07-02), 10-Q (報告日: 2023-04-02), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-02), 10-Q (報告日: 2022-07-03), 10-Q (報告日: 2022-04-03), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
- 負債資本比率
- 負債資本比率は、2020年3月から2020年9月にかけて上昇傾向が見られ、その後2021年の第2四半期までやや安定した値を示した。2021年後半以降には再び変動しつつも、2024年にかけて全体的に低下傾向にあることが観察される。特に2023年以降の数値は比較的安定しており、負債と資本のバランスの調整が行われている可能性を示唆している。
- 総資本に対する負債比率
- この指標は全体の負債比率を示し、2020年の初期には比較的低めであったが、2020年後半にかけてわずかに上昇。その後はおおむね安定し、2023年に再度やや低下している。ただし、2024年にかけて若干増加傾向も見受けられる。これにより、総資本に対する負債の比率は一定の範囲内で推移し、財務構造の変動は比較的小規模な範囲にとどまっていると考えられる。
- 負債総資産比率
- 負債総資産比率は、2020年から2021年にかけて安定的に推移した後、2022年には少し上昇し、その後も変動を示している。特に2023年以降は2022年と比較してやや増加しており、負債の資産に対する占める割合が増加傾向にあることが示される。この変化は、企業の資本構造において負債負担の増加を反映している可能性がある。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2020年から2023年にかけて比較的安定しながらも、2020年初期にはやや高めの値を示している。2020年の後半以降は2.3から2.7の範囲内で変動し、2023年にかけて再び安定化している。数値の変動は小幅であり、一定のレバレッジ管理が行われていることが示唆される。2024年以降も大きな変動は見られない。
- インタレスト・カバレッジ・レシオ
- この指標は、2020年以降の各四半期において顕著な変動を示している。2020年の第一四半期には情報の欠損により把握できないが、2020年後半からは順調に上昇しており、2021年のピークとなる第4四半期では164.15に達している。2022年から2023年にかけては再び低下し、2024年には23.1とかなりの変動を見せている。これは、利息支払能力が季節や経済状況により変動している可能性を示しており、キャッシュフローの変動に対応した財務戦略が展開されていることが推察される。
負債比率
カバレッジ率
負債資本比率
Johnson & Johnson、負債資本比率、計算式(四半期データ)
| 2025/06/29 | 2025/03/30 | 2024/12/29 | 2024/09/29 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/10/01 | 2023/07/02 | 2023/04/02 | 2022/12/31 | 2022/10/02 | 2022/07/03 | 2022/04/03 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 貸付金および支払手形 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期借入金(当期部分を除く) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 総負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ジョンソン・エンド・ジョンソンの株主資本合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ソルベンシー比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 負債資本比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 負債資本比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-29), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-10-01), 10-Q (報告日: 2023-07-02), 10-Q (報告日: 2023-04-02), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-02), 10-Q (報告日: 2022-07-03), 10-Q (報告日: 2022-04-03), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
1 Q2 2025 計算
負債資本比率 = 総負債 ÷ ジョンソン・エンド・ジョンソンの株主資本合計
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移
- 2020年から2023年にかけて、総負債は一時的に増加傾向を示し、その後、2024年にかけて再び大きく増加している。特に、2022年12月には3,966億ドルを超えるピークを迎え、その後は減少傾向にあるが、2024年第4四半期に再び増加に転じている。これは、資金調達や投資活動の変化に起因する可能性を示唆している。
- 株主資本の推移
- 株主資本は全期間を通じて堅調に増加しており、2020年3月の62,194百万米ドルから2025年3月までには78,473百万米ドルへと増加している。特に、2023年以降も継続して増加を維持しており、内部留保や利益の積み増しが進んでいると考えられる。
- 負債資本比率の動向
- 負債資本比率は2020年初には0.45だったが、その後、2020年9月に0.59まで上昇し、その後は概ね0.43から0.58の範囲内で変動している。2022年には0.75とピークを迎え、かなりのレベルまで負債比率が高まったものの、その後は0.42まで低下している。これは、財務戦略の見直しやリスク管理の観点から負債比率を調整した結果と考えられる。
- 総評
- 全体的に見ると、総負債は大幅に変動しながらも、2023年以降は安定した増加傾向を示している。一方、株主資本は着実に積み上げられており、財務基盤は堅牢性を維持していると評価できる。負債比率の変動は、会社の資金調達戦略やリスク管理の方針を反映しており、特に2022年の大きな上昇とその後の調整が目立つ。
総資本に対する負債比率
Johnson & Johnson、総資本に対する負債比率、計算式(四半期データ)
| 2025/06/29 | 2025/03/30 | 2024/12/29 | 2024/09/29 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/10/01 | 2023/07/02 | 2023/04/02 | 2022/12/31 | 2022/10/02 | 2022/07/03 | 2022/04/03 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 貸付金および支払手形 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期借入金(当期部分を除く) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 総負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ジョンソン・エンド・ジョンソンの株主資本合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 総資本金 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ソルベンシー比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 総資本に対する負債比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 総資本に対する負債比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-29), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-10-01), 10-Q (報告日: 2023-07-02), 10-Q (報告日: 2023-04-02), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-02), 10-Q (報告日: 2022-07-03), 10-Q (報告日: 2022-04-03), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
1 Q2 2025 計算
総資本に対する負債比率 = 総負債 ÷ 総資本金
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移について
- 2020年度の総負債は急激に増加し、特に2022年以降には大きな上昇傾向が見られる。2022年12月期には39,659百万米ドルと過去最高値に達しており、その後も一部で高い水準を維持している。これは、会社が積極的に負債を用いて資金調達や投資を行った可能性を示唆している。
- 総資本金の変動と資本構成
- 総資本金は全期間を通じて増加傾向にあり、2020年から2025年にかけては約88,877百万米ドルから130,361百万米ドルまで拡大している。これは、株主からの資金増強や内部留保の蓄積により、自己資本の拡充が進んだことを反映していると考えられる。特に2022年以降には大きな上昇が見られる。
- 負債比率の変化と財務構造
- 総資本に対する負債比率は2020年から2022年にかけて一貫して低下し、0.31から0.3付近まで抑えられていたが、2022年以降には再び上昇し、2025年には0.39となった。これは、負債と自己資本のバランスが変動し、やや負債依存度が高まったことを示唆している。これにより、財務レバレッジの増加を伴うリスクの変化も考えられる。
- 全体の財務状況とリスク連関性
- 総負債の増加と負債比率の上昇は、資金調達戦略の変化や市場環境の変動を反映している可能性がある。一方で、総資本金の増加は堅実な資本政策を示しており、長期的な資本基盤の強化に努めていることが示唆される。全体としては、負債の増加と資本の拡充を並行させて、リスクとリターンのバランスを調整していると推測される。今後も、財務比率の動向に注目しながら、適切な資本コストとリスク管理を行っていく必要がある。
負債総資産比率
Johnson & Johnson、負債総資産比率、計算式(四半期データ)
| 2025/06/29 | 2025/03/30 | 2024/12/29 | 2024/09/29 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/10/01 | 2023/07/02 | 2023/04/02 | 2022/12/31 | 2022/10/02 | 2022/07/03 | 2022/04/03 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 貸付金および支払手形 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期借入金(当期部分を除く) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 総負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 総資産 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ソルベンシー比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 負債総資産比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 負債総資産比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-29), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-10-01), 10-Q (報告日: 2023-07-02), 10-Q (報告日: 2023-04-02), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-02), 10-Q (報告日: 2022-07-03), 10-Q (報告日: 2022-04-03), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
1 Q2 2025 計算
負債総資産比率 = 総負債 ÷ 総資産
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移と傾向
- 四半期を通じて総負債額は変動しながら増加傾向を示しており、2020年から2025年にかけて継続的に増加している。特に、2022年第4四半期以降には大幅な増加が見られ、2023年第4四半期および2024年第2四半期においてピークに達している。この傾向から、負債負担が徐々に拡大していることが示唆される。
- 総資産の推移と傾向
- 総資産は比較的安定した増加を続けており、2020年から2025年にかけて大きな変動は見られるものの、全体としては増加傾向にある。特に2022年以降、総資産は一時的にピークに達しており、2024年にも新たな高値を記録していることから、資産規模は拡大し続けていることがわかる。また、一部四半期においては若干の減少も見られるが、長期的には成長基調にある。
- 負債比率の変動
- 負債総資産比率は全体的に見て0.18から0.27の範囲にあり、2020年から2022年にかけてはおおむね安定していた。ただし、2022年第4四半期に一時的に0.27まで上昇し、その後も0.26と比較的高い水準を維持している。この比率の上昇は、負債負担が総資産に占める割合が増加していることを示唆しており、財務リスクの増加を意味する可能性がある。
- 総括的考察
- 総負債と総資産はともに長期的な増加傾向を示しており、資産規模の拡大に伴い負債も増加している。負債比率の上昇は、資金調達手段として借入などの負債増加を利用していることを反映しており、財務構造の変化に注意を要する。今後は、負債増加のペースや資産の質、そして負債比率の安定性について継続的な監視が求められる。
財務レバレッジ比率
Johnson & Johnson、財務レバレッジ比率、計算式(四半期データ)
| 2025/06/29 | 2025/03/30 | 2024/12/29 | 2024/09/29 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/10/01 | 2023/07/02 | 2023/04/02 | 2022/12/31 | 2022/10/02 | 2022/07/03 | 2022/04/03 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 総資産 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ジョンソン・エンド・ジョンソンの株主資本合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ソルベンシー比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 財務レバレッジ比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 財務レバレッジ比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-29), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-10-01), 10-Q (報告日: 2023-07-02), 10-Q (報告日: 2023-04-02), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-02), 10-Q (報告日: 2022-07-03), 10-Q (報告日: 2022-04-03), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
1 Q2 2025 計算
財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ ジョンソン・エンド・ジョンソンの株主資本合計
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産の推移
- 2020年の第一四半期から2024年の第一四半期までの期間において、総資産は概ね増加傾向を示している。特に、2022年末の総資産は前期に比べて著しい増加を見せており、その後も2023年にかけて高い水準を維持している。2024年には一時的に減少する局面も見られるが、その後再び増加に転じており、全体として資産基盤は堅調に推移していることが伺える。
- 株主資本の状況
- 株主資本は期間を通じて緩やかに増加しており、2020年から2025年にかけて一定の成長を示している。特に2022年以降は株主資本が着実に増加していることから、利益留保や資本政策の一環として株主価値の向上を追求している可能性があると考えられる。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2020年から2025年にかけて全体的に安定した範囲内で推移している。2020年には2.53の水準から、2022年には最高値の2.77を記録し、その後は2.33から2.55の範囲内で推移している。比率の変動は許容範囲内であり、財務構造の安定性を維持しつつ、適切なレバレッジ戦略を採用していることが示唆される。
- 総合的な所感
- 総じて見て、財務指標からは総資産と株主資本の継続的な成長が確認でき、企業の資産規模と株主価値の堅実な拡大が示されている。一方、財務レバレッジ比率の安定した推移は、財務基盤の堅牢性とリスク管理の適切さを反映していると考えられる。これらの傾向は、企業が長期的な成長と財務の健全性を両立させていることを示していると評価できる。
インタレスト・カバレッジ・レシオ
Johnson & Johnson、インタレスト・カバレッジ・レシオ、計算式(四半期データ)
| 2025/06/29 | 2025/03/30 | 2024/12/29 | 2024/09/29 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/10/01 | 2023/07/02 | 2023/04/02 | 2022/12/31 | 2022/10/02 | 2022/07/03 | 2022/04/03 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 当期純利益(損失) | |||||||||||||||||||||||||||||
| レス： 非継続事業からの純利益(損失)(税引後) | |||||||||||||||||||||||||||||
| もっとその： 所得税費用 | |||||||||||||||||||||||||||||
| もっとその： 支払利息(資本化部分控除後) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 利息・税引前利益 (EBIT) | |||||||||||||||||||||||||||||
| ソルベンシー比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-29), 10-Q (報告日: 2025-03-30), 10-K (報告日: 2024-12-29), 10-Q (報告日: 2024-09-29), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-10-01), 10-Q (報告日: 2023-07-02), 10-Q (報告日: 2023-04-02), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-02), 10-Q (報告日: 2022-07-03), 10-Q (報告日: 2022-04-03), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29).
1 Q2 2025 計算
インタレスト・カバレッジ・レシオ = (EBITQ2 2025
+ EBITQ1 2025
+ EBITQ4 2024
+ EBITQ3 2024)
÷ (利息Q2 2025
+ 利息Q1 2025
+ 利息Q4 2024
+ 利息Q3 2024)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
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- 概要
- 分析対象期間にわたり、利息・税引前利益（EBIT）は全体的に変動が見られ、特に2022年の第四四半期には大きな減少を示す一方、その後の2023年の期間には回復傾向が確認されている。支払利息の額は比較的安定して推移しているものの、2022年の第3四半期以降に増加傾向が見られる。
インタレスト・カバレッジ・レシオは過去数四半期で高水準を示し、2020年の第4四半期にそれまでの水準を超える164.15を記録した後、2021年を通じて安定的に高い値を維持していた。2022年には一時的に低下傾向となり、2022年第3四半期には23未満に落ち込んだが、その後再び回復し、2023年には30近辺で推移している。
この動きは、EBITの変動と連動し、企業の利払い能力に一時的な圧力がかかる局面を示唆している。特に2022年の大幅な収益減少期には、カバレッジ比率が著しく低下したことが示されている。 - 収益性の動向
- EBITの推移から、2020年の第4四半期以降、収益性は全体的に良好な状態を維持していたが、2022年の第4四半期に向けて大きく落ち込み、その後2023年に入って回復している。特に2022年の第二四半期から第四四半期にかけては、EBITの大幅な減少が見られるため、売上やコスト構造に何らかの影響があった可能性が示唆される。一方、2023年以降はEBITの回復とともに企業の収益性も改善している。
この傾向は、経済環境の変動や新規事業展開、コスト管理の効果など、さまざまな要因による収益の変動を反映していると考えられる。 - 財務の安全性と耐久性
- インタレスト・カバレッジ・レシオの動向から、2020年から2021年にかけては高水準を維持しており、企業の負債に対して十分な利益を得て利払いをカバーできる状況が確認できる。一方、2022年の第3四半期には著しく低下しており、これは収益の急減と支払利息の増加に起因していると推測される。2023年には回復に転じており、収益性と負債負担のバランスは改善しているものの、一時的な財務リスクの高まりの可能性も示唆される。
このことから、財務の安全性を維持するためには、収益の安定とコスト管理の継続的な強化が重要となると考えられる。