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United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS) 

のれんおよび無形資産の分析

Microsoft Excel

のれんおよび無形資産の開示

United Parcel Service Inc.、貸借対照表:のれんおよび無形固定資産

百万米ドル

Microsoft Excel
2024/12/31 2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31
好意 4,300 4,872 4,223 3,692 3,367
大文字のソフトウェア 6,088 5,839 5,186 4,910 4,531
ライセンス 30 30 55 58 95
フランチャイズ権 348 291 226 119 165
顧客関係 677 1,115 872 733 729
商号 109 172 125 67
商標・特許・その他 369 320 183 158 18
償却可能な無形資産、総帳簿価額 7,621 7,767 6,647 6,045 5,538
償却累計額 (4,561) (4,555) (4,055) (3,763) (3,469)
償却可能な無形資産、純帳簿価額 3,060 3,212 2,592 2,282 2,069
商号 89 200 200 200
ライセンス 4 4 4 4 5
無期限の無形固定資産 4 93 204 204 205
無形固定資産 3,064 3,305 2,796 2,486 2,274
のれんと無形固定資産 7,364 8,177 7,019 6,178 5,641

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

コンポーネント 形容 会社概要
好意 企業結合により取得された他の資産から生じる将来の経済的利益を表す資産の減損損失を累積した後の金額で、個別に特定および個別に認識されていないもの。 のれん United Parcel Service Inc. は2022年から2023年にかけて増加しましたが、その後2023年から2024年にかけてわずかに減少し、2022年の水準には達しませんでした。
無形固定資産 貸借対照表日現在ののれんを除くすべての無形資産の帳簿価額の合計から、償却累計額および減損費用を差し引いた金額。 United Parcel Service Inc.の無形資産は2022年から2023年にかけて増加しましたが、その後2023年から2024年にかけてわずかに減少しました。
のれんと無形固定資産 貸借対照表日現在ののれんを含むすべての無形資産の帳簿価額の合計から、償却累計額および減損費用を差し引いた金額。 United Parcel Service Inc.のれんと無形固定資産は2022年から2023年にかけて増加しましたが、その後2023年から2024年にかけてわずかに減少し、2022年の水準には達しませんでした。

財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除

United Parcel Service Inc.、財務諸表の調整

百万米ドル

Microsoft Excel
2024/12/31 2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31
総資産の調整
総資産(調整前) 70,070 70,857 71,124 69,405 62,408
レス: 好意 4,300 4,872 4,223 3,692 3,367
総資産(調整後) 65,770 65,985 66,901 65,713 59,041
支配権のための持分への調整
支配権持分(調整前) 16,718 17,306 19,786 14,253 657
レス: 好意 4,300 4,872 4,223 3,692 3,367
支配権持分(調整後) 12,418 12,434 15,563 10,561 (2,710)
当期純利益の調整
当期純利益(調整前) 5,782 6,708 11,548 12,890 1,343
もっとその: 非現金ののれんの減損費用 125 494
当期純利益(調整後) 5,782 6,833 11,548 12,890 1,837

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).


United Parcel Service Inc.、財務データ:報告済み vs. 調整済み


調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)

United Parcel Service Inc.、調整済み財務比率

Microsoft Excel
2024/12/31 2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31
純利益率
当期純利益率(調整前) 6.35% 7.37% 11.51% 13.25% 1.59%
当期純利益率(調整後) 6.35% 7.51% 11.51% 13.25% 2.17%
総資産回転率
総資産回転率(調整前) 1.30 1.28 1.41 1.40 1.36
総資産回転率(調整後) 1.38 1.38 1.50 1.48 1.43
財務レバレッジ比率
財務レバレッジ比率(調整前) 4.19 4.09 3.59 4.87 94.99
財務レバレッジ比率(調整後) 5.30 5.31 4.30 6.22
自己資本利益率 (ROE)
自己資本利益率(調整前) 34.59% 38.76% 58.36% 90.44% 204.41%
自己資本利益率(調整後) 46.56% 54.95% 74.20% 122.05%
総資産利益率 (ROA)
総資産利益率(調整前) 8.25% 9.47% 16.24% 18.57% 2.15%
総資産利益率(調整後) 8.79% 10.36% 17.26% 19.62% 3.11%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

財務比率 形容 会社概要
当期純利益率(調整後) 調整後純利益を収益で割ったものとして計算される収益性の指標。 United Parcel Service Inc.年の純利益率(調整後)は、2022年から2023年、2023年から2024年にかけて悪化しました。
総資産回転率(調整後) 総収益を調整後総資産で割った値として算出される活動比率。 United Parcel Service Inc.年の総資産回転率(調整後)は、2022年から2023年にかけて悪化しましたが、その後、2023年から2024年にかけてわずかに改善しました。
財務レバレッジ比率(調整後) 調整後総資産を調整後総資本で割った値として計算される財務レバレッジの尺度。
財務レバレッジとは、企業が負債の使用を通じて、営業利益の比例的な変化よりも大きい普通株式利益率の比例的な変化に影響を与えることができる程度です。
United Parcel Service Inc.の財務レバレッジ比率(調整後)は、2022年から2023年にかけて増加しましたが、その後、2023年から2024年にかけてわずかに減少しました。
自己資本利益率(調整後) 調整後純利益を調整後株主資本で割った収益率。 株主資本利益率(調整後)は、2022年から2023年、2023年から2024年にかけて United Parcel Service Inc. 悪化しました。
総資産利益率(調整後) 調整後純利益を調整後総資産で割った収益率。 United Parcel Service Inc.の資産利益率(調整後)は、2022年から2023年、2023年から2024年にかけて悪化しました。

United Parcel Service Inc.、財務比率:報告済み対調整済み


当期純利益率(調整後)

Microsoft Excel
2024/12/31 2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31
調整前
選択した財務データ (百万米ドル)
手取り 5,782 6,708 11,548 12,890 1,343
収入 91,070 90,958 100,338 97,287 84,628
収益率
純利益率1 6.35% 7.37% 11.51% 13.25% 1.59%
調整後: 貸借対照表からののれんの削除
選択した財務データ (百万米ドル)
調整後当期純利益 5,782 6,833 11,548 12,890 1,837
収入 91,070 90,958 100,338 97,287 84,628
収益率
当期純利益率(調整後)2 6.35% 7.51% 11.51% 13.25% 2.17%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

2024 計算

1 純利益率 = 100 × 手取り ÷ 収入
= 100 × 5,782 ÷ 91,070 = 6.35%

2 当期純利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益 ÷ 収入
= 100 × 5,782 ÷ 91,070 = 6.35%

収益率 形容 会社概要
当期純利益率(調整後) 調整後純利益を収益で割ったものとして計算される収益性の指標。 United Parcel Service Inc.年の純利益率(調整後)は、2022年から2023年、2023年から2024年にかけて悪化しました。

総資産回転率(調整後)

Microsoft Excel
2024/12/31 2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31
調整前
選択した財務データ (百万米ドル)
収入 91,070 90,958 100,338 97,287 84,628
総資産 70,070 70,857 71,124 69,405 62,408
活動率
総資産回転率1 1.30 1.28 1.41 1.40 1.36
調整後: 貸借対照表からののれんの削除
選択した財務データ (百万米ドル)
収入 91,070 90,958 100,338 97,287 84,628
調整後総資産 65,770 65,985 66,901 65,713 59,041
活動率
総資産回転率(調整後)2 1.38 1.38 1.50 1.48 1.43

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

2024 計算

1 総資産回転率 = 収入 ÷ 総資産
= 91,070 ÷ 70,070 = 1.30

2 総資産回転率(調整後) = 収入 ÷ 調整後総資産
= 91,070 ÷ 65,770 = 1.38

活動率 形容 会社概要
総資産回転率(調整後) 総収益を調整後総資産で割った値として算出される活動比率。 United Parcel Service Inc.年の総資産回転率(調整後)は、2022年から2023年にかけて悪化しましたが、その後、2023年から2024年にかけてわずかに改善しました。

財務レバレッジ比率(調整後)

Microsoft Excel
2024/12/31 2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31
調整前
選択した財務データ (百万米ドル)
総資産 70,070 70,857 71,124 69,405 62,408
支配権の持分 16,718 17,306 19,786 14,253 657
ソルベンシー比率
財務レバレッジ比率1 4.19 4.09 3.59 4.87 94.99
調整後: 貸借対照表からののれんの削除
選択した財務データ (百万米ドル)
調整後総資産 65,770 65,985 66,901 65,713 59,041
支配権の調整済み持分 12,418 12,434 15,563 10,561 (2,710)
ソルベンシー比率
財務レバレッジ比率(調整後)2 5.30 5.31 4.30 6.22

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

2024 計算

1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 支配権の持分
= 70,070 ÷ 16,718 = 4.19

2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 支配権の調整済み持分
= 65,770 ÷ 12,418 = 5.30

ソルベンシー比率 形容 会社概要
財務レバレッジ比率(調整後) 調整後総資産を調整後総資本で割った値として計算される財務レバレッジの尺度。
財務レバレッジとは、企業が負債の使用を通じて、営業利益の比例的な変化よりも大きい普通株式利益率の比例的な変化に影響を与えることができる程度です。
United Parcel Service Inc.の財務レバレッジ比率(調整後)は、2022年から2023年にかけて増加しましたが、その後、2023年から2024年にかけてわずかに減少しました。

自己資本利益率(ROE)(調整後)

Microsoft Excel
2024/12/31 2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31
調整前
選択した財務データ (百万米ドル)
手取り 5,782 6,708 11,548 12,890 1,343
支配権の持分 16,718 17,306 19,786 14,253 657
収益率
ROE1 34.59% 38.76% 58.36% 90.44% 204.41%
調整後: 貸借対照表からののれんの削除
選択した財務データ (百万米ドル)
調整後当期純利益 5,782 6,833 11,548 12,890 1,837
支配権の調整済み持分 12,418 12,434 15,563 10,561 (2,710)
収益率
自己資本利益率(調整後)2 46.56% 54.95% 74.20% 122.05%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

2024 計算

1 ROE = 100 × 手取り ÷ 支配権の持分
= 100 × 5,782 ÷ 16,718 = 34.59%

2 自己資本利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益 ÷ 支配権の調整済み持分
= 100 × 5,782 ÷ 12,418 = 46.56%

収益率 形容 会社概要
自己資本利益率(調整後) 調整後純利益を調整後株主資本で割った収益率。 株主資本利益率(調整後)は、2022年から2023年、2023年から2024年にかけて United Parcel Service Inc. 悪化しました。

総資産利益率(ROA)(調整後)

Microsoft Excel
2024/12/31 2023/12/31 2022/12/31 2021/12/31 2020/12/31
調整前
選択した財務データ (百万米ドル)
手取り 5,782 6,708 11,548 12,890 1,343
総資産 70,070 70,857 71,124 69,405 62,408
収益率
ROA1 8.25% 9.47% 16.24% 18.57% 2.15%
調整後: 貸借対照表からののれんの削除
選択した財務データ (百万米ドル)
調整後当期純利益 5,782 6,833 11,548 12,890 1,837
調整後総資産 65,770 65,985 66,901 65,713 59,041
収益率
総資産利益率(調整後)2 8.79% 10.36% 17.26% 19.62% 3.11%

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

2024 計算

1 ROA = 100 × 手取り ÷ 総資産
= 100 × 5,782 ÷ 70,070 = 8.25%

2 総資産利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益 ÷ 調整後総資産
= 100 × 5,782 ÷ 65,770 = 8.79%

収益率 形容 会社概要
総資産利益率(調整後) 調整後純利益を調整後総資産で割った収益率。 United Parcel Service Inc.の資産利益率(調整後)は、2022年から2023年、2023年から2024年にかけて悪化しました。