負債の分析
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総負債(帳簿価額)
United Parcel Service Inc.、貸借対照表:負債
百万米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期債務およびファイナンスリースの現在の満期 | ||||||
| 長期デットおよびファイナンスリース(現在の満期を除く) | ||||||
| 現在の満期を含む長期債務およびファイナンスリースの総額(キャリー金額) |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
長期債務およびファイナンスリースの現在の満期は、2021年末の2131百万米ドルから2022年末には2341百万米ドルへと増加しました。その後、2023年末には3348百万米ドルと大幅に増加しましたが、2024年末には1838百万米ドルと大きく減少しました。2025年末には608百万米ドルと、さらに減少傾向が示されています。
現在の満期を除く長期デットおよびファイナンスリースは、2021年末の19784百万米ドルから2022年末には17321百万米ドルへと減少しました。2023年末には18916百万米ドルと増加し、2024年末には19446百万米ドルとさらに増加しました。2025年末には23519百万米ドルと、継続的な増加傾向が確認できます。
現在の満期を含む長期債務およびファイナンスリースの総額(キャリー金額)は、2021年末の21915百万米ドルから2022年末には19662百万米ドルへと減少しました。2023年末には22264百万米ドルと増加し、2024年末には21284百万米ドルと減少しました。2025年末には24127百万米ドルと、再び増加傾向を示しています。
- 全体的な傾向
- 現在の満期を含む長期債務およびファイナンスリースの総額は、2021年から2025年にかけて変動しています。短期的な減少と増加が見られますが、全体としては増加傾向にあります。一方、現在の満期は大幅な変動を示し、2023年にピークを迎え、その後急激に減少しています。現在の満期を除く長期デットは、一貫して増加傾向にあります。
これらの動向は、債務構造の調整、借り換え、または新規の資金調達活動を示唆している可能性があります。現在の満期債務の減少は、債務の返済または他の形態への転換を示唆する可能性があります。長期デットの増加は、事業拡大や投資活動のための資金調達を示唆している可能性があります。
総負債(公正価値)
| 2025/12/31 | |
|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |
| 長期債務(現在の満期およびファイナンスリースを除く) | |
| ファイナンス・リース債務 | |
| 現在の満期を含む長期債務およびファイナンスリースの総額(公正価値) | |
| 財務比率 | |
| 負債、帳簿価額に対する公正価値の比率 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31).
債務の加重平均金利
負債およびファイナンスリースの加重平均金利:
| 利率 | 借入金額1 | 利率 × 借入金額 | 加重平均金利2 |
|---|---|---|---|
| 合計値 | |||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31).
1 百万米ドル
2 加重平均金利 = 100 × ÷ =
発生した利息費用
United Parcel Service Inc.、発生した利息費用
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
提示されたデータに基づき、過去5年間の財務状況について分析を行います。利息関連の項目に焦点を当て、その推移と相互関係を評価します。
- 利息
- 利息は、2021年の694百万米ドルから2025年には1017百万米ドルへと、一貫して増加傾向にあります。この増加は、特に2024年から2025年にかけて顕著であり、利息負担の増大を示唆しています。
- 資産計上利息
- 資産計上利息は、2021年の58百万米ドルから2023年には118百万米ドルまで増加しましたが、2024年には121百万米ドル、2025年には116百万米ドルと、増加の勢いが鈍化しています。2025年の数値は、2024年とほぼ同等であり、安定傾向を示しています。
- 発生した利息費用
- 発生した利息費用は、2021年の752百万米ドルから2025年には1133百万米ドルへと、着実に増加しています。この増加は、利息の増加と連動しており、資金調達コストの上昇が示唆されます。2024年から2025年にかけての増加幅は大きく、財務状況への影響を注視する必要があります。
発生した利息費用と利息の比較から、発生した利息費用が利息を上回っていることがわかります。この差は、負債の増加や金利の上昇によって拡大する傾向にあります。資産計上利息は、発生した利息費用と比較して相対的に小さく、財務構造における影響は限定的であると考えられます。全体として、利息関連費用の増加は、将来的な収益性や財務の健全性に影響を与える可能性があるため、継続的なモニタリングが必要です。
インタレスト・カバレッジ・レシオ(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
2025 計算
1 インタレスト・カバレッジ・レシオ(資産計上利息なし) = EBIT ÷ 利息
= ÷ =
2 インタレスト・カバレッジ・レシオ(調整後)(資産計上利息あり) = EBIT ÷ 発生した利息費用
= ÷ =
インタレスト・カバレッジ・レシオ（資産計上利息なし）は、2021年から2025年にかけて一貫して低下傾向にある。2021年の24.91から、2025年には8.04まで減少している。この減少は、金利費を支払う能力が低下している可能性を示唆する。
- インタレスト・カバレッジ・レシオ（資産計上利息なし）の推移
- 2021年: 24.91
- 2022年: 22.06
- 2023年: 11.92
- 2024年: 9.59
- 2025年: 8.04
インタレスト・カバレッジ・レシオ（調整後）（資産計上利息あり）も同様に、2021年から2025年にかけて一貫して低下している。2021年の22.99から、2025年には7.22まで減少している。調整後のレシオも、金利費を支払う能力の低下を示唆している。
- インタレスト・カバレッジ・レシオ（調整後）（資産計上利息あり）の推移
- 2021年: 22.99
- 2022年: 20.33
- 2023年: 10.36
- 2024年: 8.42
- 2025年: 7.22
両方のインタレスト・カバレッジ・レシオの減少は、営業利益の減少、または金利費の増加、あるいはその両方の組み合わせによって引き起こされている可能性がある。この傾向は、将来の財務の安定性について注意深く監視する必要があることを示唆している。レシオの低下幅は、調整後のレシオの方が小さく、資産計上利息がレシオに与える影響を緩和している可能性がある。