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経済的利益
United Parcel Service Inc.、経済的利益計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
税引後営業利益 (NOPAT)
United Parcel Service Inc., NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 貸倒引当金の増額(減少)加算.
3 当期純利益に対する持分換算額の増加(減少)の追加.
4 2024 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
5 2024 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
6 当期純利益への税引後支払利息の追加.
7 2024 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
8 税引き後の投資収益の排除。
- 利益指標の動向
- 手取りと税引後営業利益（NOPAT）の両指標について、2020年から2024年にかけて一定の増減を示している。2021年には大幅な増加を記録し、その後、2022年にはやや縮小傾向を見せているものの、2023年と2024年には再び減少傾向に転じていることが観察される。これらの推移は、年間の収益性に変動があったことを示唆している。
- 2020年から2021年の変化
- 2020年の手取りは約1,343百万米ドルであったが、2021年には1,2890百万米ドルに急増している。同様に、税引後営業利益も1136百万米ドルから15,125百万米ドルへと著しい増加を示しており、これは2021年にかけての経営改善または外部要因による一時的な収益拡大の可能性を示している。
- 2022年から2024年の推移
- 2022年には手取りとNOPATがいくらか縮小し、2023年と2024年には更なる低下傾向がみられる。特に、2024年の手取りは5,782百万米ドル、NOPATは6,582百万米ドルと、それ以前のピークから大きく減少していることから、収益の安定性や収益性に対する圧力が継続的に存在していることが推測される。
- 総括
- 全体としては、2021年に利益指標がピークに達したものの、その後は下降トレンドに入り、近年において収益の伸び悩みまたは減少が続いていることが明らかである。このパターンは、外部経済環境や業界動向、企業の収益構造の変化など複数の要因による影響を受けている可能性がある。今後の動向を注視し、収益性改善に向けた施策が必要と考えられる。
現金営業税
United Parcel Service Inc.、現金営業税計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税費用 | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | ||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 所得税費用の推移と傾向
- 所得税費用は2020年から2024年までの期間で変動しており、2021年に一時的に大きく増加し、その後2022年に最も高い水準に達した。その後は減少傾向に向かい、2024年には最初の年（2020年）よりも低い水準に回帰している。これにより、一時的に税負担が増加した時期があったが、全体としては安定もしくはやや低下していることが読み取れる。
- 現金営業税の推移と傾向
- 現金営業税は全体として増加傾向を示しており、2020年から2022年にかけて顕著に増加したことが確認される。2023年に減少したものの、2024年には再び増加し、2022年のピークに近い水準に回復している。このパターンからは、営業活動に伴う税負担や財務戦略において変動があることが示唆される。
投下資本
United Parcel Service Inc.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 支配権のための持分に対する持分等物の追加.
5 その他の包括利益の累計額の除去。
6 進行中の建設の減算.
7 市場性のある有価証券の差し引き.
- 負債とリースの合計
- 2020年から2022年にかけては、負債とリースの総額が一定の減少傾向を示している。2020年の27754百万米ドルから2022年には23521百万米ドルまで減少しており、これは負債の圧縮やリース負債の削減を反映している可能性がある。その後、2023年には26729百万米ドルに増加し、2024年には再び縮小して25652百万米ドルとなっている。これらの変動は、資本構成や負債管理戦略の変更に起因している可能性がある。
- 支配権の持分
- 2020年の支配権の持分は大きく低下し、2021年には正常値の高い水準に回復している。その後、2022年には再び回復基調を示し、19786百万米ドルに達している。2023年以降は減少傾向を続けており、2024年には16718百万米ドルとなっている。この推移から、支配権の持分が一時的に低迷した期間もあるが、2021年に回復し、2022年には比較的高い水準にあったことがわかる。2024年にかけての減少は、株主資本や関連資産の変動、または配当や自己株買いの影響が考えられる。
- 投下資本
- 投下資本は2020年から2024年にかけて一貫して増加している。2020年の33181百万米ドルから、2024年には48150百万米ドルに達しており、これは企業の資本投資や資産の拡大を反映している。特に、2021年以降は比較的安定して増加を続けており、資本の積極的な拡充が見られる。この傾向は、企業の成長戦略や設備投資の継続性を示唆していると考えられる。
資本コスト
United Parcel Service Inc.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 現在の満期を含む長期債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 現在の満期を含む長期債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 現在の満期を含む長期債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 現在の満期を含む長期債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 現在の満期を含む長期債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済スプレッド比率
United Parcel Service Inc.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済利益率率
United Parcel Service Inc.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 収入 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).