貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Celgene Corp.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31).
- 全体的な傾向
- 分析期間において、短期および長期の借入金残高は、2014年から2019年までおおむね増加傾向にあります。特に長期借入金は、2015年以降大幅に増加し、2016年にはピークを迎え、その後は一定範囲内での変動を示しています。流動負債も同様に増加しており、総負債の増勢が継続的に観察されることにより、財務リスクの拡大が示唆されます。
- 資本と自己資本の変動
- 普通株式および剰余金は、期間を通じて堅調に増加し、株主資本の増大を裏付けています。特に剰余金は、推移の中で一貫して増加し、企業の収益蓄積や株主への還元の増加を反映しています。一方、株主資本比率は増加傾向にあり、自己資本比率の上昇が見られます。
- 負債と資本の比率
- 負債総額と株主資本のバランスは、期間を通じて変動していますが、総負債の増加に比して株主資本も着実に増加しており、財務の安定性が維持されている可能性があります。ただし、負債比率の増加は、財務レバレッジの高まりを示唆し、潜在的なリスク要因として留意が必要です。
- 税金負債の動向
- 未払い法人税額は大きく変動しており、2019年時点での額がピークに達しています。これにより、税務上の負債の積み重ねと潜在的な税負担増加のリスクが示唆されます。また、繰延税金資産や負債の変動も、税務戦略や将来の税負担に影響を与える要因として注目されます。
- その他の負債及び流動・非流動負債
- 非流動負債の増加も顕著であり、特に長期借入金やその他の非流動負債の拡大が見られます。こうした動きは、資金調達や財務戦略の変更を反映していると考えられます。一方、未払費用およびその他の流動負債は期間中に増減を繰り返しながらも、総負債の拡大に寄与しています。
- 財務レバレッジと収益側指標
- コストや剰余金の増加は、収益性の改善を示唆しており、財務レバレッジの効果も考慮すべきです。特に、株主資本の増加との比較において、収益性の向上が見られることは、企業の財務基盤の強化を示しています。ただし、総負債の拡大に伴うリスクも考慮する必要があります。