デュポンの分析: ROE、ROA、純利益率の内訳
四半期データ
ROE分解では、純利益を株主資本で割ったものを構成比率の積として表します。
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ROEを2つのコンポーネントに分解
Cytokinetics Inc.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
総資産利益率は、分析期間を通じて一貫してマイナスを示しており、資産の効率的な活用において課題が存在することが示唆されます。2019年の第1四半期から第3四半期にかけて、マイナス幅は拡大し、第3四半期に最も低い水準を記録しました。その後、第4四半期には改善が見られましたが、依然としてマイナスを維持しています。2020年においてもマイナス傾向は継続し、第2四半期にマイナス幅が拡大しました。2020年第3四半期以降は改善傾向が見られ、一時的にマイナス幅が縮小しましたが、2022年以降は再びマイナス幅が拡大し、2023年にはマイナス71.12%と、過去最低水準を更新しています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2019年の第1四半期に58.9を記録した後、データが欠損しています。2020年第3四半期に3.17と比較的低い水準で再開し、その後、2021年第4四半期にかけて増加傾向にあります。2022年には再び低下し、その後、データが欠損しています。この比率の変動は、負債の利用における戦略の変化を示唆する可能性があります。
自己資本利益率は、2019年の第1四半期に非常に高いマイナス値（-3124.97%）を示しており、自己資本に対する収益性の著しい低さを反映しています。その後、データが欠損しています。2020年第3四半期にデータが再開されると、依然として高いマイナス値を維持しており、2021年第4四半期には-944.65%とピークに達しました。2022年以降はデータが欠損しています。この比率は、自己資本の効率的な活用において深刻な課題が存在することを示唆しています。
全体として、これらの財務指標は、収益性の低さと、負債の利用における変動を示しています。特に、総資産利益率と自己資本利益率の継続的なマイナス値は、事業運営における根本的な課題を示唆しており、改善のための戦略的な取り組みが必要であると考えられます。
ROEを3つの要素に分解
Cytokinetics Inc.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
純利益率は、分析期間を通じて一貫してマイナスの状態が続いている。2019年の第1四半期から第4四半期にかけて、純利益率は-303.7%から-452.93%へと悪化し、2020年にはさらに-751.39%まで低下した。2020年第3四半期には-209.88%に改善されたものの、その後再び悪化し、2021年第3四半期には-1061.13%という最低水準に達した。2022年に入り、純利益率は-142.85%まで改善されたが、2023年には大幅に悪化し、第1四半期には-5422.19%、第2四半期には-6739.96%となった。
資産回転率は、2019年の第1四半期から第2四半期にかけて0.17から0.18へとわずかに上昇した。その後、2019年第4四半期には0.09まで低下し、2020年第2四半期には0.08まで減少した。2020年第3四半期には0.11に回復したが、その後は0.10から0.03へと変動し、2022年第1四半期には0.2まで上昇した。しかし、2023年には0.01まで大幅に低下した。
財務レバレッジ比率は、2019年のデータが欠損している。2020年第3四半期には3.17、第4四半期には4.71と増加し、2021年には8.51、34.22と大幅に上昇した。2022年には3.32、3.45、7.36、6.93と変動し、2023年のデータは欠損している。
自己資本利益率（ROE）は、2019年のデータが欠損している。2020年第3四半期には-76.2%、第4四半期には-112.27%とマイナスの状態が続いた。2021年には-198.96%、-944.65%と大幅に悪化し、2022年には-91.83%、-88.29%、-221.62%、-193.8%と変動した。2023年のデータは欠損している。
- 純利益率
- 一貫してマイナスであり、2023年に大幅に悪化している。
- 資産回転率
- 変動が大きく、2023年に大幅に低下している。
- 財務レバレッジ比率
- 2020年以降、大幅な変動を示している。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 一貫してマイナスであり、2021年に大幅に悪化している。
ROEを5つの要素に分解
Cytokinetics Inc.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
EBITマージン率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて一貫してマイナスであり、絶対値で拡大する傾向が見られます。2020年も同様にマイナスの状態が続き、特に第2四半期に大幅なマイナス幅を記録しました。2021年に入ると、第3四半期に一時的にマイナス幅が縮小するものの、第4四半期に大幅なマイナス幅を記録し、2022年に入ってもマイナスの状態が継続しました。2023年の第1四半期と第2四半期には、極めて大きなマイナス幅を記録しており、収益性の悪化が顕著です。
- EBITマージン率
- 2019年から2023年にかけて、一貫してマイナスの値を示しており、特に2023年に入ってからそのマイナス幅が著しく拡大しています。これは、収益性が著しく低い状態にあることを示唆します。
資産回転率は、2019年の第1四半期から第3四半期にかけて0.17から0.18の間で推移し、第4四半期に0.09まで低下しました。2020年は0.08から0.11の間で推移し、2021年には0.03まで低下した後、若干回復しました。2022年には0.2まで上昇するも、その後再び低下し、2023年には0.01まで大幅に低下しています。全体として、資産の効率的な活用が課題となっている可能性があります。
- 資産回転率
- 2023年に入り、大幅に低下しており、資産の収益化効率が低下していることを示唆します。過去のデータと比較すると、資産の活用状況に変化が生じている可能性があります。
財務レバレッジ比率は、2019年にはデータがありませんが、2020年の第3四半期からデータが確認できます。2020年の第3四半期には3.17、第4四半期には4.71、2021年には8.51、34.22と増加傾向にあり、その後2022年には3.32、3.45、7.36、6.93と変動しています。2023年にはデータがありません。財務レバレッジ比率の変動は、負債の構成や資金調達戦略の変化を示唆している可能性があります。
- 財務レバレッジ比率
- 2020年から2022年にかけて変動しており、負債水準の変化を示唆しています。特に2021年には一時的に高い水準に達しており、財務リスクの増大が懸念されます。
自己資本利益率 (ROE) は、2019年の第1四半期に-3124.97%と非常に低い値を示しており、その後データがありません。2020年の第3四半期には-76.2%、第4四半期には-112.27%とマイナスの状態が継続し、2021年には-944.65%と大幅に低下しました。2022年に入ってもマイナスの状態が続き、2023年にはデータがありません。ROEの低い値は、自己資本に対する収益性が低いことを示唆しています。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 一貫してマイナスの値を示しており、特に2021年には極めて低い水準にあります。これは、自己資本の効率的な活用ができていないことを示唆します。
ROAを2つのコンポーネントに分解
Cytokinetics Inc.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
純利益率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて一貫して悪化し、マイナス303.7%からマイナス452.93%へと低下しました。2020年も同様の傾向が続き、マイナス751.39%まで悪化しました。しかし、2020年の第3四半期にはマイナス209.88%に改善し、その後も一時的に改善が見られましたが、2021年の第3四半期にはマイナス1061.13%と大幅に悪化しました。2022年に入り、純利益率はマイナス142.85%からマイナス439.35%の間で変動し、2023年の第1四半期にはマイナス5422.19%と急激に悪化し、第2四半期にはマイナス6739.96%に達しました。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2019年の第1四半期から第2四半期にかけて0.17から0.18へとわずかに上昇しましたが、その後は低下し、2019年の第4四半期には0.09に達しました。2020年には0.08から0.11の間で変動し、2021年には0.03まで低下しました。2022年の第1四半期には0.2に上昇し、その後は0.09から0.14の間で変動しました。2023年には0.01まで低下しました。
総資産利益率（ROA）は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて一貫して低下し、マイナス53.06%からマイナス41.99%へと悪化しました。2020年も同様の傾向が続き、マイナス60.39%まで低下しました。2021年にはマイナス27.6%からマイナス27.63%の間で変動し、2022年にはマイナス26.22%からマイナス38.33%の間で変動しました。2023年の第1四半期にはマイナス69.19%に低下し、第2四半期にはマイナス71.12%に達しました。
全体として、純利益率と総資産利益率は、分析期間を通じて一貫してマイナスであり、悪化傾向が見られます。資産回転率は、比較的低い水準で推移し、変動が見られますが、明確な改善傾向は見られません。純利益率の悪化は、ROAの低下に直接影響を与えていると考えられます。
ROAを4つの要素に分解
Cytokinetics Inc.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
EBITマージン率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて一貫してマイナスであり、絶対値で拡大する傾向が見られます。2020年も同様にマイナスの状態が続き、特に第2四半期に最も低い水準を記録しました。2021年には、第3四半期に一時的に改善が見られましたが、第4四半期に大幅に悪化しました。2022年は、第1四半期から第4四半期にかけてマイナス幅が変動し、第4四半期に再び悪化しました。2023年には、第1四半期と第2四半期に大幅なマイナスを記録し、第3四半期も高いマイナス幅を維持しています。
- EBITマージン率
- EBITマージン率は、2019年から2023年にかけて一貫してマイナスであり、収益性の課題を示唆しています。特に2023年の第1四半期と第2四半期における大幅なマイナスは、事業運営における大きな損失を示している可能性があります。
資産回転率は、2019年の第1四半期から第3四半期にかけて比較的安定していましたが、第4四半期に低下しました。2020年は、全体的に低い水準で推移し、第2四半期に最も低い値を記録しました。2021年は、第1四半期から第3四半期にかけて緩やかに回復しましたが、第4四半期に再び低下しました。2022年には、第1四半期に上昇し、その後は比較的安定した水準を維持しました。2023年には、第1四半期に大幅に低下し、第2四半期も低い水準で推移しています。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2020年と2021年の第4四半期、および2023年の第1四半期に顕著な低下を示しており、資産の効率的な活用が課題となっている可能性があります。全体的に見て、資産回転率は低い水準で推移しており、収益性の改善には資産効率の向上が必要と考えられます。
総資産利益率（ROA）は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて一貫してマイナスであり、絶対値で拡大する傾向が見られます。2020年も同様にマイナスの状態が続き、特に第2四半期に最も低い水準を記録しました。2021年には、第3四半期に一時的に改善が見られましたが、第4四半期に大幅に悪化しました。2022年は、第1四半期から第4四半期にかけてマイナス幅が変動し、第4四半期に再び悪化しました。2023年には、第1四半期と第2四半期に大幅なマイナスを記録し、第3四半期も高いマイナス幅を維持しています。
- 総資産利益率 (ROA)
- ROAはEBITマージン率と同様に、2019年から2023年にかけて一貫してマイナスであり、資産を活用して利益を生み出す能力が低いことを示しています。特に2023年の第1四半期と第2四半期における大幅なマイナスは、資産運用における深刻な課題を示唆しています。
当期純利益率の分解
Cytokinetics Inc.、純利益率の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
EBITマージン率は、2019年3月31日時点で-291.87%であった。その後、2020年3月31日までに低下し、-549.74%に達した。2020年9月30日には-182.86%に改善されたものの、2021年3月31日には再び悪化し、-985.77%となった。2023年6月30日までに、-6379.13%まで低下した。2023年9月30日には-5142.17%に若干改善された。
純利益率は、2019年3月31日時点で-303.7%であった。2020年3月31日までに-592.61%に低下し、2020年9月30日には-209.88%に改善された。しかし、2021年3月31日には-1061.13%に悪化し、2023年6月30日までに-6739.96%まで低下した。2023年9月30日には-5422.19%に若干改善された。
- EBITマージン率の傾向
- EBITマージン率は、全体的に見て負の値を維持しており、大幅な変動を示している。2020年9月30日に一時的に改善が見られたものの、その後は再び悪化傾向にある。2023年後半には、わずかな改善が見られる。
- 純利益率の傾向
- 純利益率もEBITマージン率と同様に、全体的に負の値を維持しており、大きな変動を示している。2020年9月30日に一時的に改善が見られたものの、その後は悪化傾向が顕著である。2023年後半には、わずかな改善が見られる。
- 両指標の相関
- EBITマージン率と純利益率は、類似した傾向を示している。これは、EBITが純利益に大きな影響を与えていることを示唆している。両指標ともに、2023年後半にわずかな改善が見られる。