貸借対照表:資産
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
資産とは、過去の出来事の結果として会社が管理し、将来の経済的利益が事業体に流れると予想される資源です。
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Caterpillar Inc.、連結貸借対照表:資産
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | |||||||
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| 現金および現金同等物 | |||||||||||
| 債権、商業およびその他の | |||||||||||
| 債権、金融 | |||||||||||
| 前払費用およびその他の流動資産 | |||||||||||
| 在庫 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 有形固定資産、プラントおよび設備、ネット | |||||||||||
| 長期債権、貿易、その他 | |||||||||||
| 長期債権、ファイナンス | |||||||||||
| 非現行の繰延および払い戻し可能な法人税 | |||||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 好意 | |||||||||||
| その他の資産 | |||||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 総資産 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 資産の構成と変動
- 分析期間において流動資産の合計は全体的に増加傾向にある。特に在庫は安定して増加しており、2020年の11,402百万米ドルから2024年には16,827百万米ドルに達している。流動資産も同様に増加し、2020年の39,464百万米ドルから2024年には45,682百万米ドルに拡大している。一方で、現金および現金同等物は緩やかに減少しており、2020年の9,352百万米ドルから2024年の6,889百万米ドルへと推移している。固定資産については、プラントおよび設備、ネットの価値が着実に増加し、2020年の12,401百万米ドルから2024年の13,361百万米ドルへの増加が見られる。総資産は、2020年の78,324百万米ドルから2024年の87,764百万米ドルへと拡大しているが、2021年と2022年にはやや低下した局面もある。
- 負債と純資産の動向
- 長期債権に関しては、ファイナンス以外の項目は緩やかな増加を示し、全体的な負債水準は上昇傾向にあると考えられる。非現行の繰延および払い戻し可能な法人税は、2020年の1,523百万米ドルから2024年の3,312百万米ドルにほぼ倍増していることから、法人税負担の増加または繰延税金負債の積み重ねが反映されている可能性がある。純資産の詳細な内訳は示されていないが、総資産の増加に伴う資本の増加も考えられる。
- 資産の質と資本効率性の観点
- 固定資産と無形固定資産の推移から、資産の質は安定的に改善している。無形固定資産は2020年の1,308百万米ドルから2024年の399百万米ドルに減少しているが、プラントおよび設備の増加により、実質的な資産の基盤は強化されていると推測される。流動比率等の指標については具体的な財務比率の情報は提供されていないものの、流動資産の増加と負債の増加が併存しているため、資金繰りの安定性には注意が必要と考えられる。
- その他の観点
- 現金及び現金同等物の減少は、運用資金の流出や投資の拡大を示す可能性がある一方、流動資産全体の増加は短期的な支払能力の維持に寄与している。業務活動や投資戦略において、固定資産の拡充や在庫管理の効率化を図ることが、今後の財務状態の安定や収益性向上において重要となることが示唆される。