所得税の分析
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所得税費用
Caterpillar Inc., 法人税費用, 継続事業
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 米国 | |||||||||||
| 米国以外 | |||||||||||
| 州 (米国) | |||||||||||
| 現在の税引当金 | |||||||||||
| 米国 | |||||||||||
| 米国以外 | |||||||||||
| 州 (米国) | |||||||||||
| 繰延税金優遇措置 | |||||||||||
| 法人税引当金 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
| コンポーネント | 形容 | 会社概要 |
|---|---|---|
| 現在の税引当金 | 継続事業からの課税所得に係る当期所得税費用の額 | 現在の Caterpillar Inc. の税引当金は2022年から2023年にかけて増加しましたが、その後2023年から2024年にかけてわずかに減少しました。 |
| 繰延税金優遇措置 | 継続事業からの利益に係る繰延税金費用の額 | 繰延税金の優遇措置は、2022年から2023年、および2023年から2024年に Caterpillar Inc. 減少しました。 |
| 法人税引当金 | 継続事業に係る当期法人税費用および繰延法人税費用の額 | Caterpillar Inc.の所得税引当金は2022年から2023年にかけて増加しましたが、その後2023年から2024年にかけてわずかに減少しました。 |
実効所得税率 (EITR)
Caterpillar Inc.、実効所得税率(EITR)の調整
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 米国の法定税率 | ||||||
| 米国以外の子会社が米国以外の税率で課税される | ||||||
| 州税および地方税(連邦税控除後) | ||||||
| 米国の税制優遇措置 | ||||||
| 為替換算に関する税法改正 | ||||||
| 損金算入不可のれん | ||||||
| その他、ネット | ||||||
| 実効税率 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
| コンポーネント | 形容 | 会社概要 |
|---|---|---|
| 実効税率 | 継続事業に関連する当期法人税費用および繰延法人税費用の割合。 | 実効税率は Caterpillar Inc. 2022年から2023年、および2023年から2024年に減少しました。 |
繰延税金資産および繰延税金負債の構成要素
Caterpillar Inc.、繰延税金資産および負債の構成要素
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
| コンポーネント | 形容 | 会社概要 |
|---|---|---|
| 繰延法人税資産、グロス | 控除可能な一時差額および繰越に帰属する繰延税金資産の評価引当金の配分前の金額。 | 繰延所得税資産、総 Caterpillar Inc. は2022年から2023年、および2023年から2024年に増加しました。 |
| 繰延法人税資産 | 繰延税金資産の評価引当金を控除可能な一時差額および繰越に帰属する配分額。 | 繰延法人税資産は Caterpillar Inc. 2022年から2023年、2023年から2024年にかけて増加しました。 |
| 繰延法人税(純額) | 評価引当金および繰延税金負債の配分後、控除可能な差額および繰越に帰属する繰延税金資産の金額で、管轄区域の相殺はありません。 | 繰延法人税( Caterpillar Inc. 控除後)は、2022年から2023年、および2023年から2024年にかけて増加しました。 |
繰延税金資産および負債、分類
Caterpillar Inc.、繰延税金資産・負債、分類
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 繰延法人税資産(非流動繰延税金および還付所得税に含む) | ||||||
| 繰延法人税負債(その他の負債に含む) |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
| コンポーネント | 形容 | 会社概要 |
|---|---|---|
| 繰延法人税資産(非流動繰延税金および還付所得税に含む) | 評価引当金および繰延税金負債の配分後、控除可能な差額および繰越に帰属する繰延税金資産の金額で、管轄区域のネッティングがあり、流動でないものとして分類されています。 | 繰延法人税資産(非流動繰延および還付法人税に含まれる)は、2022年から2023年、および2023年から2024年にかけて増加しました Caterpillar Inc. 。 |
| 繰延法人税負債(その他の負債に含む) | 繰延税金資産を差し引いた金額で、課税差額に起因する繰延税金負債のうち、管轄区域のネッティングを含み、非流動として分類された金額。 | 繰延所得税負債(その他の負債に含まれる)は、2022年から2023年、および2023年から2024年に Caterpillar Inc. 減少しました。 |
財務諸表の調整: 繰延税金の撤廃
Caterpillar Inc.、財務諸表の調整
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
Caterpillar Inc.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 繰延税金の撤廃(サマリー)
Caterpillar Inc.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
| 財務比率 | 形容 | 会社概要 |
|---|---|---|
| 当期純利益率(調整後) | 調整後純利益を総収益で割った値として計算される収益性の指標。 | Caterpillar Inc.年の純利益率(調整後)は、2022年から2023年、2023年から2024年にかけて改善しました。 |
| 総資産回転率(調整後) | 総収益を調整後総資産で割った値として算出される活動比率。 | Caterpillar Inc.年の総資産回転率(調整後)は、2022年から2023年にかけて改善しましたが、その後、2023年から2024年にかけてわずかに悪化し、2022年の水準には達しませんでした。 |
| 財務レバレッジ比率(調整後) | 調整後総資産を調整後総資本で割った値として計算される財務レバレッジの尺度。 財務レバレッジとは、企業が負債の使用を通じて、営業利益の比例的な変化よりも大きい普通株式利益率の比例的な変化に影響を与えることができる程度です。 |
財務レバレッジ比率(調整後)は Caterpillar Inc. 2022年から2023年にかけて減少しましたが、2023年から2024年にかけてわずかに増加しました。 |
| 自己資本利益率(調整後) | 調整後純利益を調整後株主資本で割った収益率。 | 株主資本利益率(調整後)は、2022年から2023年、2023年から2024年にかけて Caterpillar Inc. 改善しました。 |
| 総資産利益率(調整後) | 調整後純利益を調整後総資産で割った収益率。 | Caterpillar Inc.年の資産利益率(調整後)は、2022年から2023年、2023年から2024年にかけて改善しました。 |
Caterpillar Inc.、財務比率:報告済み対調整済み
当期純利益率(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 普通株主に帰属する当期純利益 | ||||||
| 機械・エネルギー・輸送機器の販売 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 純利益率1 | ||||||
| 繰延税金の調整後 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 普通株主に帰属する修正利益 | ||||||
| 機械・エネルギー・輸送機器の販売 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 当期純利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 純利益率 = 100 × 普通株主に帰属する当期純利益 ÷ 機械・エネルギー・輸送機器の販売
= 100 × ÷ =
2 当期純利益率(調整後) = 100 × 普通株主に帰属する修正利益 ÷ 機械・エネルギー・輸送機器の販売
= 100 × ÷ =
| 収益率 | 形容 | 会社概要 |
|---|---|---|
| 当期純利益率(調整後) | 調整後純利益を総収益で割った値として計算される収益性の指標。 | Caterpillar Inc.年の純利益率(調整後)は、2022年から2023年、2023年から2024年にかけて改善しました。 |
総資産回転率(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 機械・エネルギー・輸送機器の販売 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 繰延税金の調整後 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 機械・エネルギー・輸送機器の販売 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 総資産回転率 = 機械・エネルギー・輸送機器の販売 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 機械・エネルギー・輸送機器の販売 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
| 活動率 | 形容 | 会社概要 |
|---|---|---|
| 総資産回転率(調整後) | 総収益を調整後総資産で割った値として算出される活動比率。 | Caterpillar Inc.年の総資産回転率(調整後)は、2022年から2023年にかけて改善しましたが、その後、2023年から2024年にかけてわずかに悪化し、2022年の水準には達しませんでした。 |
財務レバレッジ比率(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 普通株主に帰属する持分 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率1 | ||||||
| 繰延税金の調整後 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 普通株主に帰属する調整後持分 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 普通株主に帰属する持分
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 普通株主に帰属する調整後持分
= ÷ =
| ソルベンシー比率 | 形容 | 会社概要 |
|---|---|---|
| 財務レバレッジ比率(調整後) | 調整後総資産を調整後総資本で割った値として計算される財務レバレッジの尺度。 財務レバレッジとは、企業が負債の使用を通じて、営業利益の比例的な変化よりも大きい普通株式利益率の比例的な変化に影響を与えることができる程度です。 |
財務レバレッジ比率(調整後)は Caterpillar Inc. 2022年から2023年にかけて減少しましたが、2023年から2024年にかけてわずかに増加しました。 |
自己資本利益率(ROE)(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 普通株主に帰属する当期純利益 | ||||||
| 普通株主に帰属する持分 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 繰延税金の調整後 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 普通株主に帰属する修正利益 | ||||||
| 普通株主に帰属する調整後持分 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 自己資本利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 ROE = 100 × 普通株主に帰属する当期純利益 ÷ 普通株主に帰属する持分
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × 普通株主に帰属する修正利益 ÷ 普通株主に帰属する調整後持分
= 100 × ÷ =
| 収益率 | 形容 | 会社概要 |
|---|---|---|
| 自己資本利益率(調整後) | 調整後純利益を調整後株主資本で割った収益率。 | 株主資本利益率(調整後)は、2022年から2023年、2023年から2024年にかけて Caterpillar Inc. 改善しました。 |
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 普通株主に帰属する当期純利益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 繰延税金の調整後 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 普通株主に帰属する修正利益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
2024 計算
1 ROA = 100 × 普通株主に帰属する当期純利益 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × 普通株主に帰属する修正利益 ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
| 収益率 | 形容 | 会社概要 |
|---|---|---|
| 総資産利益率(調整後) | 調整後純利益を調整後総資産で割った収益率。 | Caterpillar Inc.年の資産利益率(調整後)は、2022年から2023年、2023年から2024年にかけて改善しました。 |