貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Fair Isaac Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本

千米ドル

	2024/09/30	2023/09/30	2022/09/30	2021/09/30	2020/09/30	2019/09/30
買掛金	22,473)	19,009)	17,273)	20,749)	23,033)	23,118)
未払報酬と従業員福利厚生	106,103)	102,471)	97,893)	103,506)	117,952)	106,240)
支払利息	21,663)	20,770)	21,314)	12,241)	—)	—)
現在のファイナンスリース負債	3,144)	—)	—)	—)	2,186)	1,935)
他	55,005)	38,708)	44,934)	67,294)	61,181)	30,519)
その他の未払負債	79,812)	59,478)	66,248)	79,535)	63,367)	32,454)
繰延収益	156,897)	136,730)	120,045)	105,417)	115,159)	111,016)
現在の債務満期	15,000)	50,000)	30,000)	250,000)	95,000)	218,000)
流動負債	380,285)	367,688)	331,459)	559,207)	414,511)	490,828)
長期借入金(現在の満期を除く)	2,194,021)	1,811,658)	1,823,669)	1,009,018)	739,435)	606,790)
非流動オペレーティング・リース負債	21,963)	23,903)	39,192)	53,670)	73,207)	—)
非流動ファイナンスリース負債	7,263)	—)	—)	—)	3,076)	3,489)
その他の負債	77,031)	60,022)	49,661)	56,823)	44,929)	42,574)
非流動負債	2,300,278)	1,895,583)	1,912,522)	1,119,511)	860,647)	652,853)
総負債	2,680,563)	2,263,271)	2,243,981)	1,678,718)	1,275,158)	1,143,681)
優先株、額面0.01ドル。発行なし、未処理	—)	—)	—)	—)	—)	—)
普通株式、額面0.01ドル	244)	248)	252)	276)	291)	289)
資本金追加	1,366,572)	1,350,713)	1,299,588)	1,237,348)	1,218,583)	1,225,365)
財務省在庫、コスト	(6,138,736)	(5,324,865)	(4,935,769)	(3,857,855)	(2,997,856)	(2,802,450)
剰余金	3,900,870)	3,388,059)	2,958,684)	2,585,143)	2,193,059)	1,956,648)
その他包括損失累計額	(91,629)	(102,145)	(124,702)	(75,854)	(82,995)	(90,085)
自己資本(赤字)	(962,679)	(687,990)	(801,947)	(110,942)	331,082)	289,767)
総負債および自己資本(赤字)	1,717,884)	1,575,281)	1,442,034)	1,567,776)	1,606,240)	1,433,448)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30).

負債の推移と構造の変化: 総負債は2019年から2024年まで継続的に増加する傾向にあり、特に長期借入金やその他の負債の増加が顕著である。総負債の増加に伴い、非流動負債の割合も高まり、資本構成において長期的なレバレッジが強化されていることが示されている。一方で、流動負債は比較的変動があるものの、全体として人員や取引条件の変動に対応した調整が行われていると考えられる。
資産・負債の動向と資本構成の変化: 総資産に対する負債の割合は高く、負債依存度が比較的高い状態が続いている。自己資本は2019年にはプラスであったが、その後大幅なマイナスに転じ、2021年からは赤字が続いている。特に、「剰余金」の増加は一時的な利益指標を示しているものの、自己資本の喪失により財務の健全性に懸念が生じている。この赤字の拡大は、純資産の減少を引き起こしており、財務の安定性に悪影響を及ぼす可能性が示唆される。
キャッシュフロー及び短期資金の状況: 買掛金や未払負債などの流動負債の金額は変動が見られるが、2019年から2024年にかけて、特に短期負債の増加傾向が顕著である。これにより、資金繰りや支払能力に対する圧迫が増加している可能性がある。支払利息の支払いは2021年以降増加し、その負担感を示している。
自己資本と剰余金の動向: 自己資本は持続的に悪化し、2021年以降は赤字が継続している。一方、剰余金は年々増加しており、一時的な利益積み増しを示しているが、純資産のマイナスは依然として解消されていない。これらのデータは、企業が内部留保を拡大させつつも、財務的な安定を欠いている状況を示唆している。
その他の重要な財務指標と留意点: 支払利息やリース負債の増加は、企業の資金調達コストの拡大を反映している。また、繰延収益の増加も見られるが、これは将来的な収益認識の調整を意味している可能性があり、企業の収益性や財務の健全性に影響を及ぼす要素と考えられる。総じて、負債に対する自己資本の比率が低下し、財務の脆弱性が懸念される状況が継続している。

Fair Isaac Corp. (NYSE:FICO)

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