Fair Isaac Corp. (NYSE:FICO)

財務データに基づき、過去6年間の財務状況を分析します。現在の資産は、2019年から2024年にかけて顕著な変動を示しています。2019年の16,247千米ドルから2021年には87,013千米ドルへと大幅に増加しましたが、その後2024年には156,544千米ドルに減少しています。この変動は、事業運営や市場環境の変化を反映している可能性があります。

遅延勘定は、2019年の7,701千米ドルから2020年には-8,639千米ドルへと大きく減少しました。その後、2021年には-5,955千米ドル、2022年には7,816千米ドルと変動し、2023年には-47,378千米ドル、2024年には-27,330千米ドルと再びマイナスの値を示しています。この負の傾向は、収益認識の遅延や、特定の会計処理による影響を示唆している可能性があります。

法人税引当金は、2019年の23,948千米ドルから2023年の124,249千米ドルまで一貫して増加傾向にあります。2024年には129,214千米ドルと、さらに増加しています。この増加は、課税所得の増加、税率の変更、または将来の税務上の義務に対するより保守的な見積もりを反映している可能性があります。法人税引当金の継続的な増加は、将来の税金支払いの増加を示唆しています。

現在の資産

2019年から2021年にかけて大幅な増加を示し、その後2024年にかけて減少しています。この変動は、事業戦略や市場状況の変化に起因する可能性があります。

遅延勘定

2020年以降、マイナスの値が目立ち、収益認識の遅延や会計処理の影響が考えられます。2023年と2024年のマイナス値は特に注目に値します。

法人税引当金

一貫して増加しており、将来の税金支払いの増加を示唆しています。この傾向は、収益性の向上や税制変更に関連している可能性があります。

分析期間において、米国連邦法定所得税率は一貫して21%で推移しています。

実効所得税率

2019年度は11.08%であり、2020年度には8.01%まで低下しました。これは、税務上の控除や優遇措置、あるいは課税所得の構成の変化などが考えられます。

2021年度には17.13%に上昇し、2022年度には20.74%まで増加しました。この上昇は、課税所得の増加や税務上の控除の減少などが要因として考えられます。

2023年度には22.44%と最高値を記録しましたが、2024年度には20.13%に低下しました。この変動は、事業活動の結果や税制改正の影響などが考えられます。

実効所得税率は、法定税率と比較して大きく変動しており、税務戦略や事業構造の変化が税負担に影響を与えていることが示唆されます。特に、2020年度から2023年度にかけての増加傾向は注目に値します。2024年度の低下は、一時的な要因によるものか、新たな税務戦略の結果によるものか、今後の動向を注視する必要があります。

損失とクレジットの繰越は、2019年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年には大幅に減少しています。この減少は、リスク管理戦略の改善や、経済状況の変化が影響している可能性があります。

報酬給付は、2019年から2020年にかけて増加し、その後2021年から2023年までほぼ一定でしたが、2024年には再び増加しています。この増加は、従業員の増加や報酬水準の上昇が考えられます。

オペレーティング・リース負債は、2020年から2024年にかけて一貫して減少しています。これは、リース契約の終了や、より有利な条件での再交渉が要因として考えられます。

研究開発費は、2023年と2024年に大幅に増加しています。これは、将来の成長に向けた投資の増加を示唆しています。

その他の資産は、2019年から2021年にかけて増加しましたが、その後は横ばい傾向にあります。これは、資産の有効活用や、新たな投資機会の模索が課題となっている可能性があります。

繰延税金資産、総額は、2019年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年にはさらに大幅に増加しています。これは、将来の税制上のメリットの増加を示唆しています。

評価引当金は、2019年から2021年にかけて増加しましたが、2022年以降は大幅に減少しています。これは、資産の価値回復や、リスクの軽減が要因として考えられます。

繰延税金資産は、2019年から2024年にかけて一貫して増加しています。これは、将来の税制上のメリットの増加を示唆しています。

無形固定資産は、2019年から2024年にかけて一貫して減少しています。これは、減価償却や、無形固定資産の処分が要因として考えられます。

繰延手数料は、2019年から2024年にかけて一貫して増加しています。これは、事業規模の拡大や、新たなサービスの導入が要因として考えられます。

オペレーティングリース使用権資産は、2020年から2024年にかけて一貫して減少しています。これは、リース契約の終了や、より有利な条件での再交渉が要因として考えられます。

その他の負債は、2019年から2024年にかけて一貫して増加しています。これは、事業拡大に伴う資金調達や、負債の増加が要因として考えられます。

繰延税金負債は、2019年から2024年にかけて一貫して増加しています。これは、将来の税制上の負担の増加を示唆しています。

繰延税金資産(負債)、正味は、2019年から2024年にかけて一貫して増加しています。これは、将来の税制上のメリットが、負債を上回っていることを示唆しています。

繰延税金資産は、2019年から2024年にかけて変動しています。2019年の6,006千米ドルから、2020年には大幅に増加し14,629千米ドルとなりました。この増加傾向は2021年にも続き、20,549千米ドルに達しました。しかし、2022年には11,803千米ドルと減少しました。その後、2023年には59,136千米ドルと大幅な増加を見せ、2024年には86,513千米ドルとさらに増加しました。

全体的な傾向

全体として、繰延税金資産は、2019年から2024年にかけて増加傾向にあります。ただし、2021年から2022年にかけて一時的な減少が見られます。2023年以降は、特に顕著な増加を示しています。

重要な変化

2020年と2021年の連続した大幅な増加は、税務上の要素や会計処理の変化を示唆している可能性があります。2022年の減少は、税務上の繰延資産の実現可能性の評価、または税率の変動などが考えられます。2023年以降の急増は、将来の課税所得の見込みの改善、または税務上の損失の発生などが考えられます。

潜在的な洞察

繰延税金資産の変動は、企業の税務戦略、将来の収益性、および税務上のリスクに影響を与える可能性があります。大幅な増加は、将来の税負担を軽減する可能性を示唆する一方で、その実現可能性には不確実性が伴う場合があります。継続的なモニタリングと分析を通じて、これらの変動の根本的な原因を理解することが重要です。

総資産は、2019年から2024年にかけて全体的に増加傾向にある。2020年に大幅な増加が見られた後、2022年に減少したが、2023年と2024年に再び増加に転じている。調整後総資産も同様の傾向を示しており、総資産の変動と一致している。

自己資本

自己資本は、2019年から2021年にかけて増加したが、2021年以降は一貫して減少している。2021年にはマイナスに転落し、2024年にはさらに減少している。調整後自己資本も同様の傾向を示しており、自己資本の減少を裏付けている。

手取りは、2019年から2024年にかけて一貫して増加している。2021年に大幅な増加が見られ、その後も着実に増加している。調整後当期純利益も同様の傾向を示しており、手取りの増加と一致している。

利益

調整後当期純利益は、2019年から2021年にかけて増加したが、2021年から2023年にかけては横ばい傾向にある。2024年には大幅な増加が見られ、過去最高を記録している。手取りとの比較では、調整後当期純利益の方が若干高い水準で推移している。

総資産は増加傾向にある一方、自己資本は減少傾向にあることから、財務レバレッジが増加している可能性が示唆される。手取りと調整後当期純利益は増加しており、収益性は改善されていると考えられる。しかし、自己資本の減少は、財務リスクの増加を示唆しており、注意が必要である。

純利益率は、2019年から2023年まで一貫して上昇傾向にあります。2019年の16.56%から2021年には29.78%まで大幅に増加し、その後は2022年の27.12%に一時的に低下しましたが、2023年には28.37%に回復しました。2024年には29.86%と、過去最高値を更新しています。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示しており、2021年に29.33%を記録し、2022年に27.69%に低下した後、2023年に25.24%まで減少しましたが、2024年には28.27%に回復しています。

総資産回転率は、2019年から2021年まで緩やかに上昇し、0.81から0.84に増加しました。2022年には0.96に大きく上昇し、2023年も0.96を維持しました。2024年には1.00となり、さらに上昇しています。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示しており、2024年には1.05に達しています。これらの指標は、資産の効率的な活用度合いを示しており、改善傾向が見られます。

財務レバレッジ比率は、2019年の4.95から2020年の4.85にわずかに低下しましたが、その後データがありません。調整後の財務レバレッジ比率も同様に、2019年の5.03から2020年の5.03で変化がなく、その後データがありません。

自己資本利益率は、2019年の66.3%から2020年の71.41%に増加し、その後データがありません。調整後の自己資本利益率も同様に、2019年の70.42%から2020年の71.98%に増加し、その後データがありません。

総資産利益率は、2019年の13.4%から2021年には25.01%まで大幅に増加しました。2022年には25.9%に上昇し、2023年には27.26%に増加しました。2024年には29.85%と、過去最高値を更新しています。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示しており、2024年には29.76%に達しています。これらの指標は、資産全体から得られる収益性を示しており、改善傾向が顕著です。

過去6年間の財務データから、収益と利益の成長傾向が認められます。手取り額は、2019年から2024年にかけて一貫して増加しており、特に2021年に大幅な増加を見せています。その後、2022年に若干の減少が見られますが、2023年と2024年には再び増加に転じています。

手取り

2019年の192,124千米ドルから2024年には512,811千米ドルへと、約2.67倍に増加しています。この成長は、事業活動の拡大を示唆しています。

調整後当期純利益も同様に、2019年から2024年にかけて増加傾向にあります。2021年に顕著な増加を示し、2022年に若干の減少が見られますが、2023年、2024年で再び増加しています。調整後当期純利益の増加は、収益性の改善を示唆しています。

調整後当期純利益

2019年の199,825千米ドルから2024年には485,481千米ドルへと、約2.43倍に増加しています。この増加は、コスト管理の効率化や事業運営の改善によるものと考えられます。

純利益率は、2019年の16.56%から2021年には29.78%へと大幅に上昇しました。その後、2022年に27.12%に低下しましたが、2023年には28.37%に、2024年には29.86%に回復しています。純利益率の変動は、収益性とコスト構造の変化を反映しています。

純利益率

全体的に見て、純利益率は高い水準を維持しており、収益性の高さを示しています。2024年の29.86%は、過去6年間の最高値であり、収益性の改善が続いていることを示唆しています。

調整後当期純利益率も、純利益率と同様の傾向を示しています。2019年の17.23%から2021年には29.33%へと上昇し、2022年に27.69%に低下した後、2023年には25.24%に減少しました。しかし、2024年には28.27%に回復しています。調整後当期純利益率の変動は、調整項目の影響や、特定の会計処理による影響が考えられます。

調整後当期純利益率

調整後当期純利益率は、純利益率とほぼ同様の傾向を示しており、調整項目の影響が限定的であると考えられます。2024年の28.27%は、過去6年間で高い水準を維持しており、収益性の高さを示しています。

全体として、収益と利益は一貫して成長しており、収益性も高い水準を維持していることが示唆されます。ただし、2022年の収益と利益の若干の減少は、外部環境の変化や一時的な要因によるものとして分析する必要があります。

総資産は、2019年から2023年まで増加傾向にありましたが、2021年にはわずかな減少が見られました。2024年には、総資産は過去最高水準を記録しました。調整後総資産も同様の傾向を示し、2024年には総資産と同様に最高値を更新しました。

総資産回転率

総資産回転率は、2019年から2021年まで比較的安定していましたが、2022年と2023年には上昇しました。2024年には1.00となり、過去最高の水準に達しました。これは、資産を効率的に活用して収益を上げていることを示唆しています。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率は、総資産回転率と同様の傾向を示しています。2022年と2023年に上昇し、2024年には1.05となり、総資産回転率を上回る水準に達しました。調整後の数値の方が高いことは、調整によって資産の効率的な活用がより明確に示されていることを意味する可能性があります。

全体として、総資産回転率および調整後総資産回転率の上昇は、資産の効率的な活用が改善されていることを示唆しています。特に2024年の数値は、過去最高のパフォーマンスを示しており、収益性の向上に貢献していると考えられます。

総資産は、2019年から2024年までの期間において、全体的な増加傾向を示しています。2019年の1433448千米ドルから、2024年には1717884千米ドルへと増加しました。ただし、2020年から2021年にかけては減少が見られ、その後再び増加に転じています。

調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2019年の1427442千米ドルから、2024年には1631371千米ドルへと増加しています。総資産と同様に、2020年から2021年にかけては減少が見られます。

自己資本は、2019年から2024年までの期間において、一貫して減少傾向にあります。2019年の289767千米ドルから、2024年には-962679千米ドルへと大きく減少しています。2021年以降はマイナスの値を示しており、赤字が拡大していることが示唆されます。

調整後自己資本も、自己資本と同様の減少傾向を示しています。2019年の283761千米ドルから、2024年には-1049192千米ドルへと減少しています。自己資本と同様に、2021年以降はマイナスの値を示しており、赤字が拡大していることが示唆されます。

財務レバレッジ比率は、2019年から2020年にかけてわずかに低下しましたが、その後データが欠損しています。調整後財務レバレッジ比率も同様の傾向を示し、2019年の5.03から2020年の5.03へと変化がなく、その後データが欠損しています。これらの比率の推移は、負債に対する自己資本の割合を示しており、財務リスクの評価に役立ちます。

総資産

2019年から2024年にかけて増加傾向にあるものの、期間中に一時的な減少が見られます。

調整後総資産

総資産と同様の傾向を示し、2020年から2021年にかけて減少しています。

自己資本

2019年から2024年にかけて一貫して減少しており、2021年以降は赤字となっています。

調整後自己資本

自己資本と同様の減少傾向を示し、2021年以降は赤字となっています。

財務レバレッジ比率

2019年から2020年にかけてわずかに低下しましたが、その後データが欠損しています。

調整後財務レバレッジ比率

2019年から2020年にかけて変化がなく、その後データが欠損しています。

過去6年間の財務データから、収益と利益は全体的に増加傾向にあることが示唆されます。手取りは2019年の192,124千米ドルから2024年の512,811千米ドルへと増加しており、この期間中に顕著な成長が見られます。

調整後当期純利益も同様に、2019年の227,772千米ドルから2024年の485,481千米ドルへと増加しています。ただし、2021年から2022年にかけては、手取りの成長が鈍化していることが観察されます。

一方、自己資本は一貫して減少しています。2019年の289,767千米ドルから、2024年には-962,679千米ドルとマイナスに転じています。調整後自己資本も同様の傾向を示しており、2019年の316,453千米ドルから2024年には-1,049,192千米ドルへと減少しています。この自己資本の減少は、利益の増加とは対照的です。

自己資本利益率

2019年の66.3%から2020年の71.41%へと上昇した後、データは途絶えています。調整後自己資本利益率も同様に、2019年の70.42%から2020年の71.98%へと上昇し、その後データがありません。自己資本の減少傾向を考慮すると、これらの利益率は自己資本の減少によって影響を受けている可能性があります。

全体として、収益と利益は増加しているものの、自己資本の減少は懸念材料です。自己資本の減少が継続する場合、将来の財務安定性に影響を与える可能性があります。利益率のデータが限られているため、詳細な分析は困難ですが、自己資本の状況を注視する必要があると考えられます。

過去6年間の財務データから、いくつかの顕著な傾向が観察される。

手取り

手取りは、2019年から2023年まで一貫して増加傾向にある。2020年には大幅な増加が見られ、その後も成長を続けている。2024年には、さらに加速した増加が確認される。この傾向は、事業活動の拡大を示唆している可能性がある。

調整後当期純利益

調整後当期純利益も、手取りと同様に、2019年から2023年まで増加傾向にある。2021年には大きな増加が見られたが、2022年にはわずかに減少している。しかし、2023年以降は再び増加に転じ、2024年には大幅な増加を記録している。利益の増加は、収益性の改善を示唆している。

総資産

総資産は、2019年から2020年にかけて増加したが、2021年には減少している。その後、2023年まで緩やかに増加し、2024年には再び増加の勢いが増している。資産規模の変動は、投資活動や事業再編の影響を受けている可能性がある。

調整後総資産

調整後総資産の推移は、総資産の推移と類似している。2019年から2020年にかけて増加し、2021年に減少、その後は緩やかな増加を経て、2024年に増加の勢いを増している。調整後の資産規模は、より正確な財務状況を反映している可能性がある。

総資産利益率

総資産利益率は、2019年から一貫して上昇傾向にある。2021年以降、25%を超える水準で推移しており、2024年には30%に近づいている。これは、資産を効率的に活用して利益を生み出していることを示唆している。

総資産利益率(調整後)

調整後の総資産利益率も、総資産利益率と同様に上昇傾向にある。調整後の利益率は、調整前の利益率とほぼ同程度の水準で推移している。調整後の利益率の高さは、収益性の安定性を示唆している可能性がある。

全体として、手取り、調整後当期純利益、総資産利益率は増加傾向にあり、収益性と効率性の向上が示唆される。総資産は変動しているものの、2024年には増加に転じている。これらの傾向は、事業の成長と財務状況の改善を示している可能性がある。