財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Fair Isaac Corp.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2024/09/30 | 2023/09/30 | 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||||
| 総資産 | 1,717,884) | 1,575,281) | 1,442,034) | 1,567,776) | 1,606,240) | 1,433,448) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 150,667) | 136,778) | 133,202) | 195,354) | 157,394) | 106,426) | |
| 営業資産 | 1,567,217) | 1,438,503) | 1,308,832) | 1,372,422) | 1,448,846) | 1,327,022) | |
| 営業負債 | |||||||
| 総負債 | 2,680,563) | 2,263,271) | 2,243,981) | 1,678,718) | 1,275,158) | 1,143,681) | |
| レス： 現在のファイナンスリース負債 | 3,144) | —) | —) | —) | 2,186) | 1,935) | |
| レス： 現在の債務満期 | 15,000) | 50,000) | 30,000) | 250,000) | 95,000) | 218,000) | |
| レス： 長期借入金(現在の満期を除く) | 2,194,021) | 1,811,658) | 1,823,669) | 1,009,018) | 739,435) | 606,790) | |
| レス： 非流動ファイナンスリース負債 | 7,263) | —) | —) | —) | 3,076) | 3,489) | |
| 営業負債 | 461,135) | 401,613) | 390,312) | 419,700) | 435,461) | 313,467) | |
| 純営業資産1 | 1,106,082) | 1,036,890) | 918,520) | 952,722) | 1,013,385) | 1,013,555) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 69,192) | 118,370) | (34,202) | (60,663) | (170) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 6.46% | 12.11% | -3.66% | -6.17% | -0.02% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Accenture PLC | 35.69% | 16.32% | 21.70% | 27.93% | — | — | |
| Adobe Inc. | -3.83% | 1.85% | -8.24% | 14.14% | — | — | |
| AppLovin Corp. | -0.63% | -1.52% | 36.28% | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 39.84% | 11.17% | 26.65% | 4.43% | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | -28.51% | -35.73% | 17.56% | 173.39% | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 2.79% | 2.42% | 1.55% | -7.39% | — | — | |
| Intuit Inc. | 3.35% | -1.74% | 85.68% | 139.73% | — | — | |
| Microsoft Corp. | 52.18% | 22.96% | 42.27% | 40.52% | — | — | |
| Oracle Corp. | 4.30% | 51.77% | 9.90% | 5.62% | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 89.91% | 137.01% | -124.73% | 85.21% | — | — | |
| Salesforce Inc. | -2.46% | -2.30% | 57.74% | 10.87% | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 22.91% | 61.79% | 12.89% | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | 7.85% | 13.85% | 5.01% | 0.36% | — | — | |
| Workday Inc. | 28.44% | -11.24% | 55.93% | -15.99% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| ソフトウェア&サービス | 26.16% | 18.26% | 29.59% | 200.00% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| 情報技術 | 21.35% | 8.92% | 18.19% | 200.00% | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 1,567,217 – 461,135 = 1,106,082
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= 1,106,082 – 1,036,890 = 69,192
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 69,192 ÷ [(1,106,082 + 1,036,890) ÷ 2] = 6.46%
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2020年から2022年にかけて減少傾向を示し、1,013,385千米ドルから918,520千米ドルへと低下しました。しかし、2023年には1,036,890千米ドルと増加に転じ、2024年には1,106,082千米ドルと更に増加しました。この傾向は、資産の効率的な管理または事業拡大を示唆している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの総計上額
- 貸借対照表ベースの総計上額は、2020年の-170千米ドルから2021年の-60,663千米ドル、2022年の-34,202千米ドルと負の値を維持し、その後2023年には118,370千米ドルと大幅に増加しました。2024年には69,192千米ドルと減少しましたが、依然として正の値を示しています。この変動は、会計上の処理や事業活動の結果による可能性があります。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 貸借対照表ベースの発生率は、2020年の-0.02%から2021年の-6.17%、2022年の-3.66%と負の値を示し、その後2023年には12.11%と大幅に増加しました。2024年には6.46%に低下しましたが、依然として正の値です。この発生率の変化は、リスク管理の有効性や市場環境の変化を反映している可能性があります。負の値は、会計上の利益計上の影響を示唆しているかもしれません。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Fair Isaac Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2024/09/30 | 2023/09/30 | 2022/09/30 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | 512,811) | 429,375) | 373,541) | 392,084) | 236,411) | 192,124) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 632,964) | 468,915) | 509,450) | 423,817) | 364,916) | 260,350) | |
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | (27,993) | (15,954) | (5,671) | 137,850) | (24,583) | (42,760) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | (92,160) | (23,586) | (130,238) | (169,583) | (103,922) | (25,466) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | -8.60% | -2.41% | -13.92% | -17.25% | -10.25% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
| Accenture PLC | 24.31% | -0.19% | 11.87% | 11.80% | — | — | |
| Adobe Inc. | -21.90% | -21.73% | -19.93% | 9.21% | — | — | |
| AppLovin Corp. | -10.24% | -15.40% | 22.07% | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 17.36% | 3.78% | 15.03% | -5.75% | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | 30.92% | 53.36% | -34.44% | -28.18% | — | — | |
| International Business Machines Corp. | -3.73% | 0.99% | -7.22% | -1.64% | — | — | |
| Intuit Inc. | -8.44% | -8.74% | 25.60% | 58.72% | — | — | |
| Microsoft Corp. | 30.89% | 5.22% | 13.42% | 17.68% | — | — | |
| Oracle Corp. | -1.01% | 42.79% | -30.58% | 25.81% | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 33.84% | -37.95% | -196.64% | -68.30% | — | — | |
| Salesforce Inc. | -8.44% | -8.49% | 21.96% | 10.57% | — | — | |
| ServiceNow Inc. | -7.12% | 15.44% | 8.80% | — | — | — | |
| Synopsys Inc. | -7.64% | 0.20% | -4.64% | -4.88% | — | — | |
| Workday Inc. | 34.56% | 18.64% | -0.65% | -18.51% | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||||
| ソフトウェア&サービス | 11.97% | 7.19% | 2.21% | 21.19% | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||||
| 情報技術 | 6.25% | 1.40% | 2.99% | 15.96% | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -92,160 ÷ [(1,106,082 + 1,036,890) ÷ 2] = -8.60%
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2020年から2022年にかけて減少傾向にありましたが、2023年と2024年には増加に転じました。2020年の1013385千米ドルから2022年には918520千米ドルまで減少しましたが、2024年には1106082千米ドルまで回復しました。この変動は、資産の効率的な管理や事業戦略の変化を反映している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2020年から2021年にかけて大幅に悪化し、その後2022年まで改善傾向にありましたが、2023年に再び悪化しました。2020年の-103922千米ドルから2021年には-169583千米ドルまで悪化し、2022年には-130238千米ドルに改善しましたが、2023年には-23586千米ドルに大きく悪化しました。2024年には-92160千米ドルとなり、改善の兆しが見られます。この変動は、売掛金の回収状況や在庫の回転率、あるいは事業運営における一時的な要因に起因する可能性があります。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2020年から2021年にかけて上昇し、その後2022年まで低下傾向にありましたが、2023年に再び上昇しました。2020年の-10.25%から2021年には-17.25%まで上昇し、2022年には-13.92%に低下しましたが、2023年には-2.41%に大きく低下しました。2024年には-8.6%となり、再び上昇しています。この発生率の変動は、売掛金の回収リスクや、キャッシュフローの質の変化を示唆している可能性があります。発生率の低下は、リスク管理の改善や、より迅速な売掛金回収を意味する可能性がありますが、2024年の上昇は注意が必要です。
全体として、純営業資産は増加傾向にありますが、キャッシュフロー関連の指標は変動が大きく、安定性に欠ける可能性があります。特に、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上と発生率の変動は、今後の事業運営におけるリスク要因として注視する必要があります。