キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Fair Isaac Corp.、連結キャッシュフロー計算書

千米ドル

12ヶ月終了	2024/09/30	2023/09/30	2022/09/30	2021/09/30	2020/09/30	2019/09/30
手取り	512,811)	429,375)	373,541)	392,084)	236,411)	192,124)
減価償却と償却	13,827)	14,638)	20,465)	25,592)	30,367)	31,612)
株式報酬	149,439)	123,847)	115,355)	112,457)	93,681)	82,973)
繰延法人税	(27,330)	(47,378)	7,816)	(5,955)	(8,639)	7,701)
有価証券の純損失(利益)	(9,834)	(2,908)	9,269)	(4,569)	(2,071)	761)
非現金のオペレーティングリース費用	12,423)	14,708)	15,922)	16,102)	20,011)	—)
オペレーティング・リース資産の減損損失	—)	—)	—)	—)	28,016)	—)
貸倒口座の提供	1,675)	1,475)	2,800)	652)	3,199)	518)
製品ライン資産売却益	—)	(1,941)	—)	(100,139)	—)	—)
有形固定資産の売却および放棄による純損失	438)	547)	193)	333)	5,249)	127)
売掛金	(34,144)	(70,117)	(31,557)	24,496)	(59,889)	(36,176)
前払費用およびその他の資産	(14,034)	(11,904)	7,368)	(5,722)	(960)	(55,507)
買掛金	3,316)	2,236)	(2,802)	(2,354)	1,059)	1,885)
未払報酬と従業員福利厚生	3,195)	4,631)	(3,637)	(13,144)	12,065)	22,380)
その他の負債	7,216)	(7,057)	(28,830)	(20,502)	693)	1,463)
繰延収益	13,966)	18,763)	23,547)	4,486)	5,724)	10,489)
営業資産及び負債の変動	(20,485)	(63,448)	(35,911)	(12,740)	(41,308)	(55,466)
営業活動による純利益と純現金の調整	120,153)	39,540)	135,909)	31,733)	128,505)	68,226)
営業活動によるネットキャッシュ	632,964)	468,915)	509,450)	423,817)	364,916)	260,350)
有形固定資産の購入	(8,884)	(4,237)	(6,029)	(7,569)	(21,989)	(23,981)
内部使用ソフトウェア・コストの資産計上	(16,667)	—)	—)	—)	—)	—)
有価証券の売却による収入	15,930)	5,032)	8,063)	7,237)	3,470)	3,480)
有価証券の購入	(18,372)	(10,623)	(9,963)	(9,039)	(6,119)	(6,404)
製品ラインの資産売却および事業売却による収益(現金移転控除後)	—)	(6,126)	2,258)	147,431)	—)	—)
株式投資による分配金(の購入)	—)	—)	—)	(210)	55)	—)
買収のために支払われた現金(取得した現金を差し引いたもの)	—)	—)	—)	—)	—)	(15,855)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(27,993)	(15,954)	(5,671)	137,850)	(24,583)	(42,760)
リボルビング・ライン・オブ・クレジットおよびタームローンからの収入	947,000)	407,000)	1,039,000)	682,000)	263,000)	229,000)
リボルビング・ライン・オブ・クレジットおよびタームローンの支払い	(602,000)	(402,000)	(988,250)	(259,000)	(513,000)	(141,000)
シニア社債の発行による収入	—)	—)	550,000)	—)	350,000)	—)
シニアノートの支払い	—)	—)	—)	—)	(85,000)	(28,000)
債券発行費用の支払	(706)	—)	(8,819)	(1,488)	(6,840)	—)
ファイナンスリースの支払い	(1,333)	—)	—)	(176)	(1,716)	(945)
従業員持株会に基づく自己株式の発行による収入	25,006)	22,198)	16,026)	20,881)	42,258)	22,788)
株式報酬の純株式決済に関連して支払われた税金	(139,188)	(76,673)	(50,942)	(91,609)	(102,903)	(52,996)
普通株式の買戻し	(821,702)	(405,526)	(1,104,180)	(874,179)	(235,223)	(228,894)
財務活動に使用したネットキャッシュ	(592,923)	(455,001)	(547,165)	(523,571)	(289,424)	(200,047)
為替レートの変動が現金に及ぼす影響	1,841)	5,616)	(18,766)	(136)	59)	(1,140)
現金および現金同等物の増加(減少)	13,889)	3,576)	(62,152)	37,960)	50,968)	16,403)
現金および現金同等物(年度初め)	136,778)	133,202)	195,354)	157,394)	106,426)	90,023)
現金および現金同等物(年末)	150,667)	136,778)	133,202)	195,354)	157,394)	106,426)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-30), 10-K (報告日: 2023-09-30), 10-K (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30).

総合的な収益動向と利益の変動: 2019年度から2023年度にかけて、手取りは一貫して増加傾向にあり、2023年度には約429,375千米ドルとなった。特に、2021年度の手取りが大きく増加しており、前年と比べて約152,673千米ドルの増加を示している。これにより、企業の純利益は堅調に推移し、収益力の向上がうかがえる。ただし、2024年度のデータが予測範囲内で、手取りは約512,811千米ドルとなり、更なる拡大が期待される。
非現金費用および税務調整: 減価償却と償却は徐々に減少しており、2023年度には約14,638千米ドルに低下している。株式報酬も増加傾向にあり、2024年度には約149,439千米ドルに達している。一方、繰延法人税の変動にはマイナスの値も表れ、2024年度には約-27,330千米ドルに減少しているため、税負担や調整が複雑化していることを示唆している。
資産および負債の動き: 売掛金は2019年度に大きく悪化し、その後も高水準で推移しているが、2024年度では約-34,144千米ドルに改善している。前払費用やその他の資産も変動が激しく、負債項目では買掛金や未払報酬が一定の変動を見せており、資金管理上の課題が存在する可能性が示唆される。負債総額の増減は見られず、安定した水準を維持している。
営業活動のキャッシュフローと純現金: 営業活動による純利益と現金の調整額は、年々増加し、2024年度には約120,153千米ドルへと拡大している。営業活動による純キャッシュフローも堅調に推移し、2024年度には632,964千米ドルに増えている。これにより、営業活動から得られるキャッシュフローが企業の資金繰りを支える基盤となっていることがうかがえる。
投資活動と資産の取得・売却: 有形固定資産の購入額は継続的に減少傾向にあり、2024年度は約8,884千米ドルである。一方、有価証券の売却と買い付けは活発であり、2024年度には有価証券の売却による収入が約15,930千米ドルとなっている。事業売却収益も高水準で推移していることから、資産処分とポートフォリオの見直しが行われていると考えられる。
財務活動と資金調達: 借入金の増加が顕著で、リボルビング・ライン・オブ・クレジットやシニア社債の発行により多額の資金を調達している。特に、2024年度のLINE・クレジットの収入は約947,000千米ドルに達している。一方、普通株式の買戻しや株式報酬の支払いも積極的に行われており、自己株式の買戻しが一定の規模で進められていることがわかる。財務活動の純出資は毎年度大きく負の値を示し、負債による資金調達と自己株式の取得が積極的に行われている状況を反映している。
その他の重要な指標とリスク要因: 為替レートの変動は時折現金に影響を与えており、2023年度には約5,616千米ドルのプラス効果をもたらしている。現金および現金同等物は、年度末においても安定した水準を維持しており、2024年度末には約150,667千米ドルに上昇している。総じて、収益性と資金調達の両面で堅調な動きが見られるが、負債負担の増大や為替リスクの管理が今後の課題となる可能性がある。

Fair Isaac Corp. (NYSE:FICO)

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