貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Ford Motor Co.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 債務の推移
- 2020年から2024年にかけて、総債務は222億ドルから約241億ドルに増加し、一時的に縮小した2022年を除き、全体的に増加傾向を示している。特に「1年以内に支払うべき債務」が増加し、短期負債の増加が指摘できる。一方、「フォードクレジット」の負債も増加し、総負債の一部を占めている。
- 流動負債および非流動負債
- 流動負債は2020年の97兆ドルから2024年には106兆ドルに増加し、短期的な支払い能力に対する負担が継続して拡大している。非流動負債も同期間で約15兆ドル増加しており、長期的な負債も増加の傾向にある。これらは資金調達ニーズの拡大や財務構造の変化を反映している可能性がある。
- 資本構成と株主資本
- 総資本は2020年の約30億ドルから2024年には約45億ドルへと増加している。特に剰余金は2021年に大きく増加し、その後も堅調に推移している。一方、その他包括損失累計額や自己株式は拡大する傾向にあり、株主資本の一部に調整要素が見られる。フォード・モーター・カンパニーの持分も増加しており、株主にとっての純資産は堅調に推移している。
- 収益性と負債の関係
- 負債が総資産に占める割合は引き続き高く、総負債比率の高さが示唆される。特に「1年以内に支払うべき債務」の増加は流動性の圧力を示す一方、純資産の増加は財務基盤の強化を示している可能性がある。これらの指標は、短期的な支払い能力と長期的な財務安定性の両面からの分析が重要となる。
- 資本調達と配当政策
- 株式資本はほぼ一定であり、剰余金の増加が資本の拡大要因となっている。株式の列資については変動がなく、資本調達に関して特段の新規発行や資本再構築の兆候は見られない。これにより、株主への還元や株式価値の維持に注力している可能性が示唆される。
- 総括
- 全体として、負債と資本の両面で規模は拡大傾向にあり、財務体質は堅調に推移している。一方で、短期負債や流動性に関する指標の増加は注意を要し、更なる財務の健全性維持には慎重な資金管理が求められる。長期的な成長を支えるための資本蓄積と負債管理のバランスが今後の焦点と考えられる。